III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
33. Thuế thu nhập doanh nghiệp
33.1 Chi phí thuế TNDN
Năm nay Năm trước
Chi phí thuế TNDN hiện hành 373.749.894.338 225.631.825.603 Thu nhập thuế TNDN hoãn lại (232.672.814.093) (77.321.666.228)
TỔNG CỘNG 141.077.080.245 148.310.159.375
Đơn vị tính: VND
Bảng cân đối kế toán hợp nhất Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
Số cuối năm Số đầu năm Năm nay Năm trước
Tài sản thuế TNDN hoãn lại
Chênh lệch từ chi phí bán hàng
chưa được khấu trừ trong kỳ 2.850.013.867 2.051.566.120 798.447.747 1.068.711.563 Chênh lệch từ đánh giá lại tài sản
thuần của công ty con khi sáp nhập
5.772.153.108 - 5.772.153.108 (1.876.690.438)
Chênh lệch dự phòng của hàng tồn kho giữa báo cáo tài chính riêng và báo cáo tài chính hợp nhất
5.258.068.743 - 5.258.068.743 -
Tổng cộng 13.880.235.718 2.051.566.120
Thuế TNDN hoãn lại phải trả
Chênh lệch từ việc đánh giá lại giá trị hợp lý khi mua
Công ty TNHH Trung tâm văn hóa
Thể thao Giải trí Hà Nội (40.769.240.138) (41.649.016.587) 879.776.449 63.860.783.413 Chênh lệch từ việc đánh giá lại
giá trị hợp lý khi mua công ty An Phong
- (231.135.395.575) 231.135.395.575 13.140.558.041
Chênh lệch từ việc đánh giá lại tài sản thuần của công ty con khi sáp nhập
(10.577.644.939) (10.635.532.701) 57.887.762 1.128.303.649
Chênh lệch do ghi nhận doanh thu
cho thuê dài hạn một lần (11.228.915.291) - (11.228.915.291) -
Tổng cộng (62.575.800.368) (283.419.944.863)
Thu nhập thuế TNDN hoãn lại ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
232.672.814.093 77.321.666.228
Đơn vị tính: VND
Năm nay Năm trước
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.168.753.522.303 2.587.957.674.792
Thuế TNDN tính theo thuế suất của Công ty và các công ty con 433.750.704.461 517.591.534.958
Các khoản điều chỉnh:
Phân bổ lợi thế thương mại 14.516.734.642 14.518.542.861 Chênh lệch từ việc đánh giá lại giá trị hợp lý khi sáp nhập các công ty
con (241.547.277.730) (63.860.783.413)
Chênh lệch giá vốn báo cáo tài chính riêng và báo cáo tài chính hợp
nhất 10.423.458.518 7.747.787.411
Lãi từ việc thanh lý công ty con và mất quyền kiểm soát trên báo cáo tài
chính hợp nhất so với báo cáo tài chính riêng - (61.603.001.995) Chênh lệch lãi/lỗ từ việc chuyển nhượng công ty liên kết trên báo cáo tài
chính hợp nhất so với báo cáo tài chính riêng 126.920.115.591 - Phân bổ lỗ từ sáp nhập các công ty con (34.764.324.792) (24.281.332.707) Phần lãi trong công ty liên kết (107.974.071.693) (156.742.168.495) Phân chia lợi nhuận sau thuế từ hợp đồng hợp tác kinh doanh (2.400.000.000) (5.560.000.000) Lỗ năm trước chuyển sang (57.330.878.023) (94.859.977.795) Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu trong những năm trước 2.189.034 8.383.392.008
Các khoản điều chỉnh khác (519.569.763) 6.976.166.542
Chi phí thuế TNDN ước tính 141.077.080.245 148.310.159.375
Đơn vị tính: VND
Dưới đây là đối chiếu chi phí thuế TNDN ước tính và kết quả của lợi nhuận kế toán trước thuế nhân với thuế suất thuế TNDN: