Nhìn chung kết tình hình hoạt động của công ty Cổ Phần Phú Tài đã tăng trưởng nhanh trong thời gian từ năm 2012 đến năm 2014. Đặc biệt trong năm 2013 tổng doanh thu của công ty đã có sự tăng trưởng vượt bậc. Cụ thể kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong 3 năm 2012 đến năm 2014 và được thể hiện ở biểu đồ sau.
(ĐVT:Triệu đồng)
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 70,548 101,626 121,214 (Nguồn: Phòng kế toán)
Qua bảng phân tích kết quả kinh doanh ta thấy Lợi nhuận sau thuế năm 2013 có tăng đáng kể so với năm 2012 là 31,078 triệu đồng tương ứng với 44,05%. Năm 2014 tăng 19,588 triệu đồng, tương ứng với 19,27%. Điều này là do chi phí kinh doanh của công ty chiếm tỷ trọng thấp đã làm tăng lợi nhuận của công ty, để thấy rõ ta đi phân tích các yếu tố sau:
- Đối với chỉ tiêu doanh thu:
Tổng doanh thu của công ty Cổ phần Phú tài trong ba năm 2012 đến 2014 có sự gia tăng đáng kể được thể hiện rõ nét qua doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dich vụ. Năm 2013 tăng mạnh so với năm 2012 là 406.193 triệu đồng, tăng 23% .Đến năm 2014 tiếp tục tăng 309.979 triệu đồng tương ứng với 14,5%. Điều này cho thấy quy mô hoạt động của công ty đã có những bước phát triển qua từng năm và được thể hiện qua biểu đồ sau.
Biểu đồ 2.2. Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 1,738,527 2,144,342 2,454,003 (Nguồn: Phòng kế toán) - Đối với giá vốn hàng bán:
Cùng với sự tăng trưởng của doanh thu, giá vốn hàng bán cũng tăng khá mạnh và biến động qua các năm. Cụ thể:
+ Năm 2013 cùng với sự tăng mạnh của doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ thì giá vốn hàng bán cũng tăng 348,805 triệu đồng, tăng 23% so với năm 2012 tăng 1,868,898 triệu đồng. Nguyên nhân tăng này là do trong năm 2013, Công ty nhận được nhiều hợp đồng và có giá trị hơn năm 2012. Mặt khác, năm 2013 là năm mà giá cả nguyên vật liệu xây dựng có nhiều biến đổi theo chiều hướng tăng. Cụ thể, kể từ tháng 01 năm 2013, thị trường giá cả nguyên vật liệu xây dựng đã bắt đầu tăng nhẹ và dao động, cho đến 07 năm 2013 thì bắt đầu tăng đều và mạnh ở hầu hết các mặt hàng vật liệu xây dựng. Tình trạng tăng giá này kéo dài cho đến tháng 10 năm 2013, lúc này, giá cả vật liệu xây dựng trên thị trường có phần giảm xuống nhưng vẫn cao hơn mức giá cả đầu năm. Ngoài ra, do ảnh hưởng giá xăng dầu tăng mạnh năm 2013, chi phí vận chuyển nguyên vật liệu phục vụ cho các công trình xây dựng cũng tăng lên đáng kể.
+ Năm 2014 tăng 2,161,901 triệu đồng so với năm 2013, tăng 14,08% trong khi tốc độ tăng của bán hàng và cung cấp dịch vụ là 14,5% nên có thể nói công ty đã có những bước phát triển. Theo phân tích chiều dọc ta thấy, tỷ trọng giá vốn hàng bán trong doanh thu ổn định qua các năm ở trên mức 87%.
Công ty cần có những biện pháp để giảm giá vốn hàng bán để gia tăng thêm lợi nhuận.
Biểu đồ 2.3. Giá vốn hàng bán của công ty cổ phần Phú Tài. (ĐVT: Triệu đồng)
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 1,520,093 1,868,898 2,130,799 (Nguồn: Phòng kế toán)