VIII. Những thông tin khác
7. Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chính
Tài sản tài chính
Giá trị ghi sổ
Số cuối năm Số đầu năm Giá trị hợp lý
Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng Số cuối năm Số đầu năm
Tiền và các khoản tương
đương tiền 35.542.358.549 - 329.424.956.877 - 35.542.358.549 329.424.956.877 Các khoản đầu tư nắm giữ
đến ngày đáo hạn 738.217.050.780 - 219.548.828 - 738.217.050.780 219.548.828 Phải thu khách hàng 365.052.691.239 (4.102.471.616) 485.307.767.483 (2.553.989.345) 360.950.219.623 482.753.778.138
Các khoản cho vay 9.200.574.651 - - 9.200.574.651 -
Các khoản phải thu khác 48.166.018.072 - 56.215.808.601 - 48.166.018.072 56.215.808.601
Cộng 1.196.178.693.291 (4.102.471.616) 871.168.081.789 (2.553.989.345) 1.192.076.221.675 868.614.092.444
Nợ phải trả tài chính
Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý
Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm
Vay và nợ 1.254.928.310.721 692.520.438.990 1.254.928.310.721 692.520.438.990 Phải trả người bán 122.717.034.688 129.537.953.983 122.717.034.688 129.537.953.983 Các khoản phải trả khác 129.689.184.716 208.205.920.168 129.689.184.716 208.205.920.168
Cộng 1.507.334.530.125 1.030.264.313.141 1.507.334.530.125 1.030.264.313.141
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị có thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên có đầy đủ hiểu biết và mong muốn giao dịch.
Tập đoàn sử dụng phương pháp và giả định sau để ước tính giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính:
• Giá trị hợp lý của tiền và các khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, cho vay, các khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán và các khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị sổ sách (đã trừ dự phịng cho phần ước tính có khả năng khơng thu hồi được) của các khoản mục này do có kỳ hạn ngắn.
• Giá trị hợp lý của các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn và các tài sản tài chính sẵn sàng để bán được niêm yết trên thị trường chứng khốn là giá giao dịch cơng bố tại ngày kết thúc năm tài chính. Đối với các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn và các tài sản tài chính sẵn sàng để bán chưa niêm yết nhưng có giá giao dịch do 3 cơng ty chứng khốn cơng bố tại ngày kết thúc năm tài chính thì giá trị hợp lý của các khoản đầu tư này là giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch do 3 công ty chứng khốn cơng bố.
Tập đồn chưa thực hiện đánh giá chính thức các tài sản tài chính sẵn sàng để bán chưa niêm yết và khơng có giá giao dịch của 3 cơng ty chứng khốn cơng bố. Tuy nhiên, Tập đoàn đánh giá giá trị hợp lý của các tài sản tài chính này khơng có sự khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ.
Đồng Tháp, ngày 25 tháng 3 năm 2013
___________________ _______________________
Nguyễn Thị Kim Đào Trương Thị Lệ Khanh
Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc •
CƠNG TY CỔ PHẦN VĨNH HỒN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2012 93
Đ
ơn vị tính:
VND
V
ốn đầu tư của chủ sở hữu
T hặng dư v ốn c ổ phần C ổ phiếu quỹ C hênh lệch t ỷ giá hối đoái Q uỹ k hác thuộ c