7. Kế toán Mua hàng
7.2.Mô hình hóa hoạt động mua hàng
7.3. Quy trình thực hiện
7.3.1. Chứng từđầu vào
- Hóa đơn GTGT do nhà cung cấp lập. - Bảng kê mua hàng do cán bộ mua hàng lập. - Các chứng từ phản ánh thanh toán công nợ.
7.3.2. Thiết lập các danh mục
Để hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động mua hàng trong chương trình MISA Mimosa.NET 2009, NSD cần phải khai báo một số thông tin về danh mục ban đầu gồm:
- Danh mục Nhà cung cấp. - Danh mục Kho.
- Danh mục Vật tư hàng hóa.
Cách thao tác chi tiết tham khảo phần khai báo Khách hàng, nhà cung cấp trang 42; khai báo Kho trang 45 và khai báo Vật tư, hàng hóa trang 46.
7.3.3. Cập nhật chứng từ phát sinh
7.3.3.1. Mua hàng thanh toán ngay
Cho phép nhập hóa đơn mua vật tư, hàng hóa thanh toán ngay khi phát sinh hoạt động mua vât tư, hàng hóa.
Cách thực hiện
Vào menu Nghiệp vụ\Mua hàng\Mua hàng thanh toán ngay,
- NSD
căn cứ vào hình thức thanh toán cho hàng hóa để lựa chọn hình thức nhập chứng từ. Với mỗi hình thức sẽ xuất hiện một màn hình danh sách chứng từ tương ứng.
Thêm mới chứng từ, sau đó nhập chứng từ căn cứ vào thông tin trên chứng từ gốc: Mã hàng, Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Kho, Số lượng, Đơn giá, Thuế suất, số hóa đơn, kí hiệu hóa đơn, phí vận chuyển (nếu có),… -
- Thao tác nhập và chỉnh sửa chứng từ mua hàng, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới chứng từ Mua hàng bằng tiền mặt hoặc Mua hàng bằng tiền gửi hoặc Mua hàng qua chuyển khoản kho bạc bằng cách nhấn chuột trái hoặc chuột phải vào biểu tượng Mua hàng trả tiền ngay
trên sơđồ quy trình của phân hệ Mua hàng.
7.3.3.2.Mua hàng chưa thanh toán
Nội dung
Cho phép nhập hóa đơn mua vật tư, hàng hóa nhưng vẫn còn nợ nhà cung cấp khi phát sinh hoạt động mua vật tư, hàng hóa.
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Mua hàng\Mua hàng chưa thanh toán, thêm mới Hóa đơn mua hàng.
- Nhập các thông tin chung của hóa đơn mua hàng như: Nhà cung cấp, Mã số thuế, Ngày CT, Ngày HT, Số CT, Số PN…; sau đó tại phần thông tin chi tiết, NSD nhập: mã hàng, diễn giải, kho, TK Nợ, TK Có, đơn vị, số lượng, đơn giá, thành tiền, thuế suất, số hóa đơn, kí hiệu hóa đơn, phí vận chuyển (nếu có),…
- Thao tác nhập và chỉnh sửa hóa đơn mua hàng, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới trực tiếp Hóa đơn mua hàng bằng cách nhấn chuột vào biểu tượng Mua hàng chưa thanh toán trên sơđồ quy trình của phân hệ Mua hàng.
7.3.3.3. Mua TSCĐ thanh toán ngay
Nội dung
Cho phép nhập hóa đơn mua tài sản cố định thanh toán ngay khi phát sinh hoạt động mua tài sản cốđịnh.
Cách thực hiện (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vào menu Nghiệp vụ\Mua hàng\Mua TSCĐ thanh toán ngay, NSD căn cứ vào hình thức thanh toán cho
-
TSCĐ để lựa chọn hình thức nhập chứng từ. Với mỗi hình thức sẽ xuất hiện một màn hình danh sách chứng từ tương ứng.
- Nhập các thông tin chung của chứng từ như: Người nhận, Lý do chi, Ngày PC, Ngày HT, Số PC, Số CT ghi tăng…; sau đó tại phần thông tin chi tiết, NSD nhập: mã tài sản, diễn giải, phòng ban, TK Nợ, TK Có, số tiền, thuế suất, số hóa đơn, kí hiệu hóa đơn, phí vận chuyển (nếu có), nguồn, chương, loại khoản, mục, tiểu mục,…
- Thao tác nhập và chỉnh sửa chứng từ mua hàng, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới chứng từ Mua TSCĐ bằng tiền mặt hoặc Mua TSCĐ bằng tiền gửi hoặc Mua TSCĐ qua chuyển khoản kho bạc bằng cách nhấn chuột trái hoặc chuột phải vào biểu tượng Mua TSCĐ trả tiền ngay
trên sơđồ quy trình của phân hệ Mua hàng.
7.3.3.4. Mua TSCĐ chưa thanh toán
Nội dung
Cho phép nhập hóa đơn mua tài sản cốđịnh nhưng vẫn còn nợ nhà cung cấp khi phát sinh hoạt động mua tài sản cốđịnh.
Cách thực hiện
mới Hóa đơn mua tài sản.
- Nhập các thông tin chung của chứng từ như: Nhà cung cấp, Mã số thuế, Ngày CT, Ngày HT, Số CT, Số CT ghi tăng…; sau đó tại phần thông tin chi tiết NSD nhập: mã tài sản, diễn giải, phòng ban, TK Nợ, TK Có, số tiền, thuế suất, số hóa đơn, kí hiệu hóa đơn, phí vận chuyển (nếu có), nguồn, chương, loại khoản, mục, tiểu mục,…
- Thao tác nhập và chỉnh sửa Hóa đơn mua tài sản, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới trực tiếp Hóa đơn mua tài sản bằng cách nhấn chuột vào biểu tượng Mua TSCĐ chưa thanh toán trên sơđồ quy trình của phân hệ Mua hàng.
7.3.3.5. Trả tiền nhà cung cấp
Nội dung
Cập nhật nghiệp vụ thanh toán tiền nợ cho nhà cung cấp. Cách thực hiện
Vào menu Nghiệp vụ\Mua hàng\Trả tiền nhà cung cấp
- , NSD căn cứ
vào hình thức trả tiền để lựa chọn hình thức nhập chứng từ. Với mỗi hình thức sẽ xuất hiện một màn hình danh sách chứng từ tương ứng.
- Thêm mới chứng từ, sau đó nhập chứng từ căn cứ vào thông tin trên chứng từ gốc: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền,…
- Thao tác nhập và chỉnh sửa chứng từ mua hàng, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới chứng từ Trả tiền qua chuyển khoản hoặc Trả tiền mặt hoặc Trả tiền gửi bằng cách nhấn chuột trái hoặc chuột phải vào biểu tượng Trả tiền nhà cung cấp trên sơ đồ quy trình của phân hệ Mua hàng.
7.3.4. Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo
- In các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ mua hàng bằng cách: tại màn hình chứng từ chi tiết, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình danh sách chứng từ của phân hệ Mua hàng bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. Ví dụ một số sổ sách và báo cáo điển hình của phân hệ này là: Sổ chi tiết mua hàng, Sổ chi tiết công nợ phải trả, Nhật ký mua hàng, Bảng tổng hợp công nợ phải trả,…
NSD còn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng
-
trên thanh công cụ của màn hình danh sách chứng từ. Chọn thư mục Mua hàng, trong đó có đầy đủ sổ sách, báo cáo liên quan đến nghiệp vụ mua hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
8. Kế toán Bán hàng
8.1. Nội dung
Cho phép theo dõi, hạch toán và quản lý các nghiệp vụ bán hàng, thành phẩm, dịch vụ.
8.2. Mô hình hóa hoạt động bán hàng
8.3. Quy trình thực hiện
8.3.1. Chứng từđầu vào
- Đơn đặt hàng của khách hàng. - Hóa đơn bán hàng.
- Các chứng từ phản ánh thanh toán công nợ. - …
8.3.2. Thiết lập các danh mục
Để hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động bán hàng trong chương trình MISA Mimosa.NET 2009, NSD cần phải khai báo một số thông tin về danh mục ban đầu gồm:
- Danh mục Khách hàng. - Danh mục Kho.
- Danh mục Vật tư hàng hóa.
Cách thao tác chi tiết tham khảo phần khai báo Khách hàng, nhà cung cấp trang 42; khai báo Kho trang 45 và khai báo Vật tư, hàng hóa trang 46.
8.3.3. Cập nhật chứng từ phát sinh
8.3.3.1.Bán hàng thu tiền ngay
Nội dung
Nhập thông tin của hóa đơn bán hàng trong trường hợp bán hàng thu tiền ngay. Cách thực hiện
Vào menu Nghiệp vụ\Bán hàng\Bán hàng thu tiền ngay,
- NSD căn cứ
vào hình thức thu tiền để lựa chọn hình thức nhập chứng từ. Với mỗi hình thức sẽ xuất hiện một màn hình danh sách chứng từ tương ứng. - Thêm mới chứng từ, sau đó nhập chứng từ căn cứ vào thông tin trên
chứng từ gốc: Loại HĐ, Ngày HĐ, Số HĐ, Ký hiệu HĐ, mã hàng, diễn giải, kho, TK Nợ, TK Có, đơn vị, số lượng, đơn giá, thành tiền, thuế suất, phí vận chuyển (nếu có),…
Thao tác nhập và chỉnh sửa chứng từ bán hàng, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
-
NSD cũng có thể thêm mới chứng từ Bán hàng thu tiền mặt hoặc Bán hàng thu tiền gửi bằng cách nhấn chuột trái hoặc chuột phải vào biểu tượng Bán hàng thu tiền ngay trên sơđồ quy trình của phân hệ Bán hàng.
8.3.3.2.Bán hàng chưa thu tiền
Nội dung
Nhập thông tin của hóa đơn bán hàng trong trường hợp bán hàng chưa thu tiền ngay (ghi nợ phải thu của khách hàng).
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Bán hàng\Bán hàng chưa thu tiền, thêm mới Hóa đơn bán hàng.
- Nhập các thông tin của chứng từ như: Khách hàng, Mã số thuế, Ngày HĐ, Ngày HT, Ký hiệu HĐ, Số HĐ, Số PX, Loại HĐ…; sau đó tại phần thông tin chi tiết NSD nhập: mã hàng, diễn giải, kho, TK Nợ, TK Có, đơn vị, số lượng, đơn giá, thành tiền, thuế suất, phí vận chuyển (nếu có),… (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Thao tác nhập và chỉnh sửa Hóa đơn bán hàng, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới Hóa đơn bán hàng bằng cách nhấn chuột vào biểu tượng Bán hàng chưa thu tiền trên sơ đồ quy trình của phân hệ Bán hàng.
8.3.3.3.Thu tiền khách hàng
Nội dung
Cập nhật các nghiệp vụ thanh toán tiền nợ của khách hàng. Cách thực hiện
Vào menu Nghiệp vụ\Bán hàng\Thu tiền khách hàng
- , NSD căn cứ
vào hình thức thu tiền để lựa chọn hình thức nhập chứng từ. Với mỗi hình thức sẽ xuất hiện một màn hình danh sách chứng từ tương ứng. - Thêm mới chứng từ, sau đó nhập chứng từ căn cứ vào thông tin trên
chứng từ gốc: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền,…
- Thao tác nhập và chỉnh sửa chứng từ thu tiền của khách háng NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới chứng từ Thu tiền mặt hoặc Thu tiền gửi bằng cách nhấn chuột trái hoặc chuột phải vào biểu tượng Thu tiền khách hàng
trên sơđồ quy trình của phân hệ Bán hàng.
8.3.4. Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo
- In các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ bán hàng bằng cách: tại màn hình chứng từ chi tiết, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình danh sách chứng từ của phân hệ Bán hàng bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. Ví dụ một số sổ sách và báo cáo điển hình của phân hệ này là: Sổ chi tiết bán hàng, Sổ chi tiết công nợ phải thu, Nhật ký bán hàng, Bảng tổng hợp công nợ phải thu,…
trên thanh công cụ của màn hình danh sách chứng từ. Chọn thư mục Bán hàng, trong đó có đầy đủ sổ sách, báo cáo liên quan đến nghiệp vụ bán hàng.
9. Kế toán Thuế GTGT
9.1. Nội dung
Cho phép NSD lập Bảng kê thuế GTGT đầu vào, Bảng kê thuế GTGT đầu ra, Tờ khai thuế.