2.1. Nội dung
Phản ánh tình hình thu, chi tiền mặt tại quỹ của đơn vị, bao gồm: - Thu do rút tiền gửi ngân hàng về quỹ.
- Thu hoàn tạm ứng.
- Thu từ các khoản phải thu. - Thu khác …
- Chi mua vật tư, hàng hóa, tài sản cốđịnh. - Chi hoạt động.
- Chi dự án - Chi khác …
2.2. Mô hình hóa hoạt động kế toán tiền mặt
2.2.2. Chi tiền mặt
2.3. Quy trình thực hiện
2.3.1. Chứng từđầu vào
- Phiếu thu - Biên lai thu tiền - Phiếu chi
- Giấy đề nghị tạm ứng - Hóa đơn mua hàng - Hóa đơn bán hàng
- Chứng từ khác có liên quan
2.3.2. Thiết lập các danh mục
Để hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến Tiền mặt trong chương trình MISA Mimosa.NET 2009, NSD cần phải khai báo một số thông tin về danh mục ban đầu gồm:
- Danh mục Đối tượng. - Danh mục Quỹ.
Cách thao tác chi tiết tham khảo phần khai báo Khách hàng, nhà cung cấp trang 42 và khai báo Quỹ tiền trang 50.
2.3.3. Cập nhật chứng từ phát sinh
2.3.3.1.Lập phiếu thu
Nội dung
MISA Mimosa.NET 2009 hỗ trợ NSD lập, in các phiếu thu một cách nhanh chóng thay thế hoàn toàn công việc thủ công. Đồng thời với phần mềm này NSD dễ dàng theo dõi, quản lý, xem chi tiết các khoản thu tiền mặt phát sinh tại đơn vị.
Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Tiền mặt\Phiếu thu, thêm mới Phiếu thu (hoặc Phiếu thu bán hàng, Phiếu thu bán TSCĐ, Phiếu thu rút dự toán nhập quỹ).
- Nhập các thông tin chung của chứng từ như: Người nộp, Lý do nộp, Ngày PT, Số PT…; sau đó tại phần thông tin chi tiết NSD nhập nghiệp vụ của phiếu thu đó (Nợ TK 111/ Có TK liên quan như TK 112, 311,…). - Thao tác nhập và chỉnh sửa phiếu thu, NSD nhấn phím F1 để xem hướng
dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới Phiếu thu, Phiếu thu bán hàng, Phiếu thu bán TSCĐ hoặc Phiếu thu rút dự toán nhập quỹ bằng cách nhấn chuột trái hoặc chuột phải vào biểu tượng Lập phiếu thu trên sơđồ quy trình của phân hệ Tiền mặt.
NSD có thể thêm Phiếu thu rút dự toán nhập quỹ từ phân hệ Kho bạc. Thông tin chi tiết tham khảo phần Nhập quỹ tiền mặt trang 73.
2.3.3.2.Lập phiếu chi
Nội dung
Phần mềm kế toán MISA Mimosa.NET 2009 hỗ trợ NSD lập, in các phiếu chi một cách nhanh chóng thay thế hoàn toàn công việc thủ công. Đồng thời với phần mềm này NSD dễ dàng theo dõi, quản lý, xem chi tiết từng khoản
Quy trình thực hiện (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Vào menu Nghiệp vụ\Tiền mặt\Phiếu chi, thêm mới Phiếu chi (hoặc Phiếu chi mua hàng, Phiếu chi mua TSCĐ).
- Nhập các thông tin chung của chứng từ như: Người nhận, Lý do chi, Ngày PC, Số PC…; sau đó tại phần thông tin chi tiết NSD nhập nghiệp vụ của phiếu chi đó (Nợ TK liên quan/ Có TK 111).
- Thao tác nhập và chỉnh sửa phiếu chi, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới Phiếu chi, Phiếu chi mua hàng hoặc Phiếu chi mua TSCĐ bằng cách nhấn chuột trái hoặc chuột phải vào biểu tượng Lập phiếu chi trên sơđồ quy trình của phân hệ Tiền mặt.
2.3.4. Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo
- In các chứng từ liên quan đến phiếu thu, phiếu chi bằng cách: tại màn hình chứng từ chi tiết, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.
- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình danh sách chứng từ của phân hệ Tiền mặt bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. Ví dụ một số sổ sách và báo cáo điển hình của phân hệ này là: Sổ quỹ tiền mặt; Sổ chi tiết tiền mặt tại quỹ, Sổ cái TK 111,…
- NSD còn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ của màn hình danh sách chứng từ. Chọn thư mục Tiền mặt, trong đó có đầy đủ sổ sách, báo cáo liên quan đến tiền mặt.
Tùy theo tài khoản đối ứng của phiếu thu, phiếu chi để chọn hoặc nhập một số thông tin bắt buộc trên một dòng. Ví dụ: Nếu phiếu thu, phiếu chi liên quan đến tài khoản theo MLNS thì bắt buộc phải có thông tin về Chương, Loại khoản, Mục/Tiểu mục. Nếu phiếu thu, phiếu chi có liên quan đến tài khoản công nợ phải thu, phải trả hoặc cán bộ nhân viên thì có thông tin bắt
Mỗi phiếu thu, phiếu chi có thể được nhập trên nhiều dòng có cùng số và ngày chứng từ. Trường hợp này được thực hiện khi nghiệp vụ phát sinh có bút toán định khoản một Nợ nhiều Có hoặc một Có nhiều Nợ.