Trong những năm trở lại đây, đứng trƣớc những khó khăn do nguồn nguyên liệu trong nƣớc không đáp ứng đƣợc yêu cầu và phụ thuộc lớn vào nguồn nhập khẩu dẫn đến nghịch lý trong khi giá thực phẩm giảm, các hộ chăn nuôi phải bán dƣới giá thành thì giá thức ăn chăn nuôi bán cho nông dân vẫn tăng, hệ quả tất yếu là doanh thu của các doanh nghiệp thức ăn chăn nuôi có phần giảm sút.
Qua quá trình làm việc với khối lƣợng tƣơng đối lớn, tiến độ khẩn trƣơng đáp ứng nhu cầu của thị trƣờng nên đội ngũ đội nhân viên đã có trƣởng thành nhất định về tay nghề chuyên môn cũng nhƣ kinh nghiệm. Bộ máy cơ quan và các công tác quản lý đã đƣợc kiện toàn và hoạt động đã có nề nếp. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2013-2015 đƣợc thể hiện qua bảng sau
Bảng 3.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần dinh dƣỡng Việt Nam
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm Năm Chênh lệch Năm Chênh lệch
Chỉ tiêu Số Tỷ lệ Tỷ lệ 2013 2014 2015 Số tiền tiền (%) (%) Tổng doanh thu 87.462 90.545 3.083 4 102.867 12.322 14 Các khoản giảm trừ 0 0 0 0 - - Chiết khấu 0 0 0 0 - - Giảm giá hàng bán 0 0 0 0 - - Hàng bán bị trả lại 0 0 0 0 - -
Doanh thu thuần 87.462 90.545 3.083 4 102.867 12.322 14 Giá vốn hàng bán 61.643 63.322 1.679 3 70.822 7.500 12 Lợi nhuận gộp 25.819 27.223 1.404 5 32.045 4.822 18 Chi phí bán hàng 3.500 4.100 600 17 6.000 1.900 46 Chi phí quản lý DN 6.000 6.500 500 8 7.800 1.300 20
LN từ HĐKD 16.319 16.623 304 2 18.245 1.622 10
TN HĐ tài chính 247 156 -91 -37 52 -104 -67
Chi phí HĐ tài chính 152 133 -19 -13 214 81 61
LN từ HĐ tài chính 95 23 -72 -76 -162 -185 -804
LN trƣớc thuế 16.414 16.646 232 1 18.083 1.437 9
Thuế TNDN 4.104 4.162 58 1 3.978 -183 -4
LN sau thuế TNDN 12.311 12.485 174 1 14.105 1.620 13
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2013, 2014, 2015 của Vinuco
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho thấy: Tổng doanh thu của Công ty cổ phần dinh dƣỡng Việt Nam năm 2014 đã tăng khá cao so với năm 2013: Cụ thể năm 2014 tổng doanh thu của công ty đạt 90.545trđ, tăng thêm so với năm 2013 là 90.545 - 87.462 = 3.083trđ, tƣơng ứng với mức tăng trƣởng 4%. Năm 2015 tổng doanh thu của Công ty cổ phần dinh dƣỡng Việt Nam tăng so với năm 2014 là 12.322trđ với tỷ lệ tăng 14%. Bên cạnh đó, lợi nhuận sau thuế đạt đƣợc năm 2014 cũng cao hơn so với năm 2013 là
174tr.đ tƣơng ứng tăng trƣởng 1%; lợi nhuận sau thuế năm 2015 so với năm 2014 tăng 1.620tr.đ, tƣơng ứng tăng 13%. Nhìn vào tỷ lệ tăng tăng trƣởng của lợi nhuận sau thuế, tổng doanh thu của năm sau so với năm trƣớc đƣợc xem là thành công đáng ghi nhận của công ty.
Có nhiều nguyên nhân dẫn đến việc lợi nhuận của công ty tăng trong năm 2015, trong đó một số nguyên nhân chính đƣợc đánh giá nhƣ sau:
- Doanh thu các năm tăng do công ty vẫn duy trì đƣợc lƣợng khách hàng thƣờng xuyên và quen thuộc;
- Kiểm soát chi phí tốt, tuy có tăng theo từng năm do tốc độ tăng doanh thu nhƣng mức tăng chi phí không nhanh nhƣ mức tăng doanh thu dẫn đến lợi nhuận các năm tăng.
- Hoạt động kiểm soát của công ty trong những năm gần đây đƣợc tăng cƣờng, do đó các khoản doanh thu - chi phí của công ty đƣợc kiểm soát chặt chẽ.
Bảng 3.2: Tình hình nợ phải trả của Công ty
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm Năm Chênh lệch Năm Chênh lệch
Chỉ tiêu Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ 2013 2014 2015 tiền (%) tiền (%) I. Nợ ngắn hạn 33.882 35.956 2.074 6 49.805 13.849 39 1. Vay ngắn hạn 24.250 20.910 - -14 29.072 8.162 39 3.340 2. Nợ dài hạn đến hạn trả 0 0 0 0 0
3. Phải trả cho ngƣời bán 7.400 12.900 5.500 74 18.380 5.480 42 4. Ngƣời mua trả tiền trƣớc 155 300 145 94 458 158 53
5. Thuế và các khoản 0 0 0 10.01
6. Phải trả công nhân viên 1.218 1.300 82 7 1.250 -50 -4 7. Phải trả nội bộ 0 0 0 0 0 8. Các khoản phải trả, 859 546 -313 -36 645 99 18 phải nộp khác II. Nợ dài hạn 9.500 8.000 -1.500 -16 11.200 3.200 40 1. Vay dài hạn 9.500 8.000 -1.500 -16 11.200 3.200 40 2. Nợ dài hạn khác 0 0 0 0 0 III. Nợ khác 0 0 0 0 0 Tổng 43.382 43.956 574 1 61.005 17.049 39
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2013, 2014, 2015 của Vinuco
Nhìn vào bảng biểu ta thấy năm 2014 tổng nợ phải trả của công ty tăng
574trđ, tƣơng ứng với tỷ lệ 1%, tuy nhiên năm 2015 nợ phải trả của Vinuco tăng cao lên tới 17.049trđ so với năm 2014, tƣơng ứng tỷ lệ tăng trƣởng 39%. Nguyên nhân của tổng nợ phải trả tăng nhanh trong năm 2015 xuất phát từ:
Khoản nợ phải trả tăng năm 2015 là do các khoản nợ ngắn hạn và nợ dài hạn đều tăng so với năm 2014, trong đó nợ ngắn hạn tăng 39%, nợ dài hạn tăng 40%. Nợ ngắn hạn tăng do hai khoản phải trả cho ngƣời bán và khoản ngƣời mua trả tiền trƣớc tăng khá mạnh; phải trả cho ngƣời bán tăng 5.480trđ với tỷ lệ tăng 42%; ngƣời mua trả tiền trƣớc tăng 158trđ trtƣơng tƣơng ứng tăng 53%. Trong khi đó nợ dài hạn tăng chủ yếu từ khoản vay dài hạn tăng lên với tỷ lệ 40 %; từ đó ta thấy đƣợc nợ dài hạn của công ty tăng đồng nghĩa với việc công ty sử dụng nhiều vốn vay trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Bảng 3.3: Tình hình vốn chủ sở hữu của công ty
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm Năm Chênh lệch Năm Chênh lệch
Chỉ tiêu
Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ
2013 2014 2015
tiền (%) tiền (%)
I. Nguồn vốn quỹ 12.230 14.670 2.440 20 16.100 1.430 10 1. Nguồn vốn kinh doanh 10.900 11.780 880 8 13.200 1.420 12
2. Chênh lệch đánh giá lại 0 0 0 0 0
tài sản
3. Chênh lệch tỷ giá 0 0 0 0 0
4. Quỹ đầu tƣ phát triển 980 1.100 120 12 1.650 550 50
5. Quỹ dự phòng tài chính 120 145 25 21 250 105 72
6. LN chƣa phân phối 230 1.645 1.415 615 1.000 -645 -39
7. Nguồn vốn đầu tƣ 0 0 0 0 0
XDCB
II. Nguồn kinh phí, quỹ 150 170 20 13 400 230 135
khác
Quỹ khen thƣởng phúc lợi 150 170 20 13 400 230 135
Tổng 12.380 14.840 2.460 20 16.500 1.660 11
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2013, 2014, 2015 của Vinuco
Năm 2014 và năm 2015 nguồn vốn chủ sở hữu của công ty đều tăng, cụ thể: Năm 2014 tăng 2.460trđ, tƣơng ứng tăng 20%, năm 2015 tăng 1.660trđ với tỷ lệ tăng 11%. Nguồn vốn chủ sở hữu tăng chủ yếu do nguồn vốn, quỹ tăng, với: Nguồn vốn, quỹ năm 2014 tăng so với năm 2013 là 2.440trđ tƣơng ứng với tỷ lệ 20%; nguồn vốn quỹ năm 2015 tăng so với năm 2014 là 1.430trđ, tỷ lệ
là 10%. Nguồn kinh phí, quỹ khác năm 2015 tăng 230trđ so với năm 2014 tƣơng ứng với tỷ lệ 135% và năm 2014 tăng so với năm 2013 là 13%, tƣơng ứng 20trđ. Một điều dễ nhận thấy nguồn kinh phí, quỹ khác là quỹ khen thƣởng, phúc lợi, việc tăng đột biến của quỹ khen thƣởng, phúc lợi năm 2015 so với năm 2014 chứng tỏ công ty đã có những sự quan tâm nhất định đến đời sống của cán bộ nhân viên, tìm cách động viên khích lệ ngƣời lao động, từ đó nâng cao trách nhiệm của ngƣời lao động trong sản xuất kinh doanh.