5. cấu Kết khóa luận:
2.1.4. Báo cáo hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng 1: Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty TNHH MADG năm 2018
(Đơn vị tính VNĐ)
STT
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Chênh lệch
(A) (1) (2) Tuyệt đối
(3)= (2)-(1) Tƣơng đối (%)Tƣơng đối (%) Tƣơng đối (%) (4)= (3)/(1) 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 201.684.773 1.437.268.982 1.235.584.209 612,63 2 Giá vốn hàng bán 182.678.500 1.180.569.749 997.891.249 546,26 3 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 19.006.273 256.699.233 237.692.960 1250,6
4 Doanh thu từ hoạt
động tài chính 2.029 5.470 3.441 169,5 5 Chi phí tài chính 0 0 0 0 6 Chi phí bán hàng 0 42.237.000 42.237.000 7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 147.338.595 184.935.023 37.596.428 25,52 8
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
(128.330.293) 29.532.680 157.862.973 123,01
9 Lợi nhuận khác 0 0 0 0
10 Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế (128.330.293) 29.532.680 157.862.973 123,01 11 Lợi nhuận sau thuế
TNDN (128.330.293) 29.532.680 157.862.973 157.862.973
(Nguồn: Phòng kế toán)
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm của công ty. Qua báo cáo cho
thấy sự tăng trưởng vượt trội của công ty sau 2 năm thành lập khi doanh thu và lợi nhuận đều có xu hướng tăng trưởng cao.
- Doanh thu năm 2017 đạt 201.684.773 Đồng, doanh thu năm 2018 đạt
1.437.268.982 đồng, tăng 1.235.584.209 đồng so với năm ngoái, tức là tăng khoảng 612,63%. Lý do cho sự tăng trưởng vượt bật này vì sau khi hoạt động tại thị trường hơn một năm, MADG đã tạo dược vị thế của mình trên thị trường ngành thương mại. Cùng với đó là cơ cấu quản lý hoàn thiện hơn, mục tiêu đề ra rõ ràng và thị trường cà phê Huế chuyển dịch từ cà phê phin truyền thống sang cà phê máy đã làm doanh thu tăng rõ rệt.
- Giá vốn hàng bán cũng tăng cao sau một năm, năm 2017 giá vốn hàng bán công ty đạt 182.678.500 đồng, năm 2018 tăng 997.891.249 đồng so với năm ngoái, tức đạt 1.180.569.749 đồng, tăng khoảng 546,26%. Việc tăng doanh thu cũng đồng nghĩa với giá vốn tăng theo, bởi ngành thương mại thuộc về mua bán thiết bị và dụng cụ.
- Lợi nhuận năm 2017 đạt 19.006.273 đồng, năm 2018 đạt 256.699.233 đồng. Tăng 237.692.960 đồng, gấp 1250,6%. Con số quá ấn tượng cho việc tăng trưởng của MADG, cho thấy sự làm việc quá hiệu quả của đội ngũ nhân viên. Bởi sau khi điều hành một thời gian, việc kèm dịch vụ vào trong các thiết bị đã làm tăng giá trị hàng hóa so với việc bán truyền thống, ngoài ra dịch vụ đăng tin bất độc sản cũng trở nên phát triển hơn.
- Doanh thu từ hoạt động tài chính không phải là nguồn doanh thu quan trọng của công ty nên chỉ đạt ở mức nghìn đồng với năm 2017 đạt 2.029 đồng, năm 2018 đạt
5.470 đồng.
- Chi phí bán hàng năm 2017 công ty chưa chú ý đến, tuy nhiên năm 2018 chi phí hết 42.237.000 đồng. Cũng chính là sự thay đổi trong cơ cấu hoạt động và tổ chức, việc xuất hiện chi phí bán hàng là điều hiển nhiên.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 25.52% tương đương với tăng
37.596.428 đồng so giữa 2 năm 2017 và 2018. Năm 2017 chi 147.338.595 đồng, năm 2018 chi 184.935.023 đồng.
- Năm 2017 với chi phí bỏ ra đầu tư ban đầu khá nhiều, với doanh thu mang lại không nhiều nên lợi nhuận thuần lỗ 128.330.293 đồng, năm 2018 đã có lợi nhuận đạt
29.532.680 đồng, tăng 157.862.973 đồng, gấp hơn 123% chỉ sau một năm. - Bởi chỉ có lợi nhuận chính từ bán hàng và dịch vụ nên tổng lợi nhuận của kế
toán trước thuế cũng chính là lợi nhuận thuần trên.
Nói tóm lại, sự vượt bật đáng kể từ khi thành lập làm cho giá trị thương hiệu cũng tăng đáng kể. Nhìn chung qua 3 năm thành lập, công ty đã có nhiều bước tiến phát triển thể hiện rõ nhất qua doanh thu. Biểu đồ dưới đây thể hiện rõ doanh thu và lợi nhuận sau thuế3 năm qua từ năm 2016 – 2018.
Biểu đồ 1: Doanh thu và lợi nhuận của công ty
(Đơn vị: Nghìn đồng)
Nhìn vào biểu đồ, thấy rõ sự chênh lệch qua các năm, khi năm 2016 là năm khởi đầu cho doanh nghiệp, với việc thành lập khá muộn trong năm 2016, công ty chỉ tập trung vào việc đầu tư cơ bản cơ sở vật chứ, không chú trọng đến việc bán hàng nên lợi nhuận năm 2016 đạt con số 0. Cùng thời điểm phát triển qua các năm 2017, 2018 và 2019 mới đây cũng chính là thời điểm các doanh nghiệp bắt đầu tấn công vào thị trường Huế màu mỡ này.