giai đoạn 2000-2003 Bảng 6:.Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty từ năm 2000-2003 Chỉ tiờu Đơn vị Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 So sỏnh (%) 01/2000 02/2001 03/2002 Giỏ trị TSL Tỉ đồng 119,520 136,361 152,260 170,890 114,09 111,65 112,48 DT cú thuế Tỉ đồng 129,583 150,108 184,460 185,210 108,98 122,88 100,40 LN thực hiện Tỉ đồng 2,530 3,836 3,415 0,214 120 112,48 6,26 Cỏc khoản nộp Ngõn sỏch Tỉ đồng 8,465 8,665 9,077 5,102 100,23 104,75 56,207 Thu nhập BQ CBCNV/thỏng 1000đ 1000 1150 1200 1000 115 104,34 83,33 Bảng 7.Kế hoạch sản xuất kinh doanh của cụng ty từ năm 2002-2005 Chỉ tiờu Đơn vị Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 So sỏnh (%) 03/02 04/03 05/04 Giỏ trị TSL Tỉ đồng 149,817 184,839 213,655 246,653 123 116 115 DT cú thuế Tỉ đồng 170,146 215,921 253,219 297,032 127 117 117 LN thực hiện Tỉ đồng 6,000 3,114 4,459 6,223 50,711 143 140 Cỏc khoản nộp Ngõn sỏch Tỉ đồng 8,64 10,690 12,507 14,634 124 117 117 Thu nhập BQ 1000đ 1150 1300 135 1400 113,04 103,84 103,7
CBCNV/thỏng
Bảng 8. So sỏnh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh với kế hoạch sản xuất kinh doanh trong 2 năm 2002-2003
Chỉ tiờu 2002 2003 KH TH Tỉ lệ % KH TH Tỉ lệ % Giỏ trị TSL 149,817 152,260 101,63 184,839 170,890 92,45 DT cú thuế 170,146 184,460 185,40 215,921 185,210 85,77 LN thực hiện 6,000 3,415 0,214 3,114 0,214 6,8 Cỏc khoản nộp Ngõn sỏch 8,64 9,077 5,102 10,690 5,102 47.72 Thu nhập BQ CBCNV/thỏng 1150 1200 1000 1300 1000 76.92
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trên ta thấy doanh thu của công ty từ năm 2000-2002 tăng rất mạnh. Năm 2001 doanh thu tăng so với năm 2000 là 8,98%, năm 2002 doanh thu tăng so với năm 2001 là 22,88%. Nh-ng sang năm 2003, doanh thu của công ty đã tăng chậm hẳn, chỉ tăng so với năm 2003 là 0,4%. Điều đó cho thấy trong 3 năm đầu của giai đoạn 2000-2005, công ty đã hoạt động rất hiệu quả với các sản phẩm truyền thống và tuy tín của mình trên thị tr-ờng. Trong đó các sản phẩm chủ lực của công ty là bánh các loại và bột canh với giá trị sản l-ợng bình quân năm mỗi loại tăng koảng 15%. Đặc biệt năm 2002, do đ-ợc đầu t- nâng cấp dây chuyền sản xuất kẹo nên sản l-ợng kẹo tiêu thụ đã tăng v-ợt mức so với năm tr-ớc là 30,5%. Góp phần làm tăng mức doanh thu của công ty lên 184,46 tỉ
đồng. Nếu so sánh kế hoạch sản xuất kinh doanh với kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2002, ta thấy các chỉ tiêu đề ra nh- giá trị tổng sản l-ợng thực hiện đạt 101,63% so với kế hoạch. Doanh thu có thuế thực hiện đạt 108,41% so với kế hoạch, các khoản nộp ngân sách thực hiện đạt 105,18% so với kế hoạch. Duy chỉ có lợi nhuận thực hiện chỉ đạt 56,91% so với kế hoạch. Các chỉ tiêu đạt đ-ợc trong năm 2002 chứng minh rằng năng lực sản xuất thực tế của công ty cao hơn so với kế hoạch đặt ra, thị phần của công ty ngày càng ổn định và đ-ợc mở rộng hơn. Tuy nhiên còn một số hạn chế là tuy doanh thu năm 2002 tăng cao hơn so với năm 2001 đến 22,88% tức là 34,352 tỉ đồng mà lợi nhuận chỉ tăng đ-ợc 12,48% tức 0,379% và chỉ bằng 56,91% lợi nhuận kế hoạch đầu ra. Điều này có thể do ba nguyên nhân chính:
+ Sức ép cạnh tranh lớn nên công ty phải chi nhiều cho chi phí quảng cáo, khuyến mãi, mở rộng thị tr-ờng phát triển các đại lý nên lợi nhuậngiảm.
+ Chi phí nguyên vật liệu lên cao, nh- giá đ-ờng tăng cao, tỉ giá USD tănglàm chi phí mua nguyên vật liệu nhập khẩu tăng theo, các yếu tố nh- giá tiền điện, tiền n-ớc tăng cũng làm tăng chi phí sản xuất làm cho lợi nhuận giảm.
+ Chi phí cho đầu t- xây dựng cơ bản, nâng cấp trang thiết bị sản xuất lớn cũng làm giảm lợi nhuận.
Năm 2003, công ty hoàn thành đầu t- dây chuyền bánh mềm của Hà Lan để mở rộng quy mô sản xuất, tuy năng lực sản xuất tăng thông qua tổng giá trị sản
l-ợng tăng cao 170,890 tỉ đồng tăng hơn so với năm 2002 là 18,63 tỉ đồng nh-ng mức doanh thu không tăng là mấy mà dậm chân tại chỗ ở mức 185,210 tỉ đồng,so với năm 2002 chỉ tăng 0,75 tỉ đồng. Các khoản nộp ngân sách chỉ bằng 56,207% so với năm 2002. Đặc biệt lợi nhuận giảm mạnh tới mức thấp nhất từ tr-ớc tới nay chỉ đạt 0,214 tỉ đồng bằng 6,26% so với năm 2002.
Nếu so với mức kế hoạch đặt ra thì đó là suy thoái lớn của công ty.
Giá trị tổng sản l-ợng thực hiện bằng 92,45% kế hoạch.
Doanh thu có thuế thực hiện bằng 85,77% kế hoạch.
Lợi nhuận thực hiện bằng 6,8% kế hoạch.
Các khoản nộp ngân sách thực hiện bằng 47,7% kế hoạch. Sự suy thoái này là do nguyên nhân chính sau: Công ty đã quá chú trọng việc đầu t- chiều sâu để nâng cao khả năng cạnh tranh cho các sản phẩm của công ty mà không nghiên cứu kỹ sản phẩm mới (bánh mềm) có đáp ứng đ-ợc nhu cầu thị tr-ờng hay không hay thị tr-ờng có chấp nhận sản phẩm mới này hay không. Các dự báo về thị tr-ờng thiếu chính xác nên khi đầu t- dây chuyền sản xuất bánh mềm có công suất lớn (3 tấn/ca) trong khi nhu cầu sản phẩm này lại giới hạn. Điều này giải thích tại sao tuy giá trị tổng sản l-ợng tăng nh-ng doanh thu không tăng. Do vậy khi sản phẩm bánh mềm sản xuất ra không tiêu thụ đ-ợc, làm tăng chi phí bảo quản và ứ đọng vốn.
- Giá trị dây chuyền quá lớn 65 tỉ VNĐ nên khi hoàn tất dây chuyền này thì tổng tài sản cố định của công ty tăng lên gấp đôi. Trong khi sản phẩm mới khó tiêu thụ, công ty phải trả lãi suất ngân hàng lớn cho khoản vốn vay ngân hàng này nên trong thời kỳ đầu,mức lợi nhuận thu về cho sản phẩm mới là âm.
- Giá nguyên vật liệu ngày càng lên cao nh- goá đ-ờng trong n-ớc tăng, giá sữa bột nhập khẩu tăng, tỉ giá USD tăng cao làm cho chi phí đầu vào tăng lên làm giảm lợi nhuận.
- Các sản phẩm của công ty từ tr-ớc vốn có thế mạnh nay tr-ớc sự xuất hiện của các đối thủ cạnh tranh mới nh- công ty Kinh Đô đang xâm nhập thị tr-ờng miền Bắc và miền Trung làm cho khả năng tiêu thụ cũng gặp không ít khó khăn. Đó là sự xuất hiện của các sản phẩm cùng loại nh-ng với h-ơng vị khác tạo lên sự thu hút khách hàng.
- Sự xuất hiện của các sản phẩm mới cũng đã ảnh h-ởng trực tiếp tới chu kỳ sống của các sản phẩm của công ty.
2.2.2. Đánh giá -u, nh-ợc điểm của công tác hoạch định chiến l-ợc kinh doanh giai đoạn 2000-2005
Giai đoạn 2000-2005 là giai đoạn chuyển mình lớn của Công ty Bánh kẹo Hải Châu. Công ty đã có những b-ớc đi rất táo bạo để lập vị thế của mình trên thị tr-ờng.
Tr-ớc năm 1990, Công ty t-ởng chừng đã phá sản và và giải thể nay đã trở thành công ty Nhà n-ớc loại I, có quy mô và tầm hoạt động rất lớn. Điều đó
không thể phủ định những thành quả đem lại từ công tác hoạch định chiến l-ợc kinh doanh của ban lãnh đạo công ty.
Ngoài những -u điểm nh- tạo mức tăng tr-ởng bình quân hàng năm tăng > 10%, uy tín vị thế ổn định trên thị tr-ờng, thị tr-ờng ngày càng đ-ợc mở rộng, mức đóng góp vào ngân sách hàng năm, năm sau cao hơn năm tr-ớc (xem bảng biểu).
Nh-ng nh-ợc điểm cũng không thể tránh khỏi và hết sức nặng nề. Do mức đầu t- chiều sâu quá lớn, lại ch-a có kinh nghiệm về sản xuất loại sản phẩm bánh mềm mới, những nghiên cứu nhu cầu thị tr-ờng ch-a thật sự chính xác nên kết quả là công suất sản xuất ra nhiều mà tiêu thụ lại rất hạn chế, ch-a kể kỹ thuật bảo quản loại sản phẩm này đòi hỏi rất cao, giá thành cũng khá cao trong những năm đầu loại sản phẩm bánh mềm của công ty ch-a chiếm lĩnh đ-ợc thị tr-ờng nên công ty phải chịu lãi suất ngân hàng rất lớn, điều đó làm giảm lợi nhuận của công ty.
2.3. PHÂN TÍCH CễNG TÁC HOẠCHĐỊNH CHIẾNLƢỢC KINH DOANH GIAI
ĐOẠN 2000-2005
2.3.1. xỏc định mục tiờu chiến lƣợc kinh doanh giai đoạn 2000-2005
Giai đoạn 2000-2005 là giai đoạn tiếp theo của quỏ trỡnh chuyển đổi phương thức làm ăn mới, tự hạch toỏn kinh doanh, tỡm cỏc giải phỏp thu được lợi nhuận nhiều nhất khi mà sự cạnh tranh trong ngành diễn ra ngày càng quyết liệt, sự gia tăng đột biến của cỏc đối thủ cạnh tranh mới cú tiềm lực mạnh hơn, cỏc sản phẩm thay thế ngày càng cú xu hướng lấn ỏt cỏc sản phẩm bỏnh kẹo... Trước tỡnh hỡnh diễn biến phức tạp khú khăn như vậy, Ban giỏm đốc cựng toàn thể cỏc cỏn bộ chủ chốt của Cụng ty đó nghiờn cứu phõn tớch và
đỏnh giỏ sỏt thực tế, đồng thời căn cứ trờn cỏc kết quả đó đạt được trong giai đoạn 1995-2000, hỡnh thành nờn cac mục tiờu chớnh của giai đoạn mới. Chớnh vỡ vậy, cụng tỏc hoạch định chiến lược kinh doanh giai đoạn giai đoạn 2000- 2005 cú sự chuyển biến rừ rệt cả về tớnh chất và phương hướng hoạt động. Nhưng về cơ bản vẫn kế thừa và phỏt huy được cỏc chiến lược cũ giai đoạn 2000-2005.
Cụng ty xỏc định ba mục tiờu chiến lược kinh doanh quan trọng mới mà cụng ty cần đạt được trong 5 năm 2000-2005. Đú là:
+ Nõng cao khả năng cạnh tranh của cỏc sản phẩm của cụng ty. + Tăng mức lợi nhuận.
+ Tăng thị phần trong nước và bắt đầu xõm nhập thị trường nước ngoài.
2.3.2. Xỏc định cỏc nhiệm vụ của chiến lƣợc kinh doanh giai đoạn 2000-2005
Để ú thể đạt được hai mục tiờu chiến lược quan trọng trờn thỡ yờu cầu đặt ra cho cụng ty là phải từng bước thực hiện cỏc nhiệm vụ chiến lược trong giai đoạn này.
Đú sẽ là cỏc cỏch thức giỳp Cụng ty Bỏnh kẹo Hải Chõu cú thể hoàn thành được cỏc mục tiờu của mỡnh.
- Nhiệm vụ chiến lược đầu tiờn mà cụng ty cần thực hiện là tiếp thu hoàn thiện cụng nghệ, trang thiết bị sản xuất để ngày một nõng cao chất lượng sản phẩm và gia tăng năng suất hoạt động của mỏy múc.
- Nhiệm vụ chiến lược thứ hai là nghiờn cứu cỏc loại sản phẩm mới cú thể đỏp ứng được nhu cầu của thị trường, làn tăng tớnh đa dạng của sản phẩm.
- Nhiệm vụ chiến lược thứ ba là nghiờn cứu, phõn tớch và đỏnh giỏ cỏc nhu cầu mới của thị trường để cú hướng đầu tư mới.
- Nhiệm vụ chiến lược thứ tư là nõng cao cụng tỏc lập kế hoạch sản xuất, dự bỏo chớnh xỏc nhu cầu thị trường để xỏc lập nờn cỏc phương ỏn sản xuất kinh doanh tốt nhất, trỏnh hiện tượng cỏc sản phẩm cú cầu cao thỡ sản
xuất thiếu, hoặc đỏp ứng khụng đủ, cỏc sản phẩm cú cầu thấp thỡ sản xuất nhiều gõy hiện tượng ứ đọng, khụng tiờu thụ được.
- Nhiệm vụ chiến lược thứ năm là nõng cao cụng tỏc cung ứng nguyờn liệu đầu vào, đảm bảo chất lượng nguyờn vật liệu, đồng thời giảm mức chi phớ nguyờn vật liệu ở mức thấp nhất cú thể để hạ giỏ thành sản phẩm. Điều này liờn quan đến mối quan hệ và cỏch lựa chọn cỏc nhà cung ứng.
- Nhiệm vụ chiến lược thứ sỏu là nõng cao tay nghề cụng nhõn viờn, đỏp ứng sự đũi hỏi của quỏ trỡnh sản xuất bằng cụng nghệ mới, trang thiết bị mới, hướng tới tăng năng suất lao động, tiết kiệm chi phớ nhõn cụng mà vẫn đảm bảo chất lượng cụng việc, chất lượng sản xuất.
- Nhiệm vụ chiến lược thứ bảy là hoàn thiện cỏc chớnh sỏch về giỏ, cỏc chớnh sỏch về thanh toỏn, ...
- Nhiệm vụ chiến lược thứ tỏm là triển khai thăm dũ và nghiờn cứu cỏc vựng thị trường mới, thị trường nước ngoài.
- Nhiệm vụ chiến lược thứ chớn là phỏt triển và mở rộng mạng lưới phõn phối làm tăng khả năng đỏp ứng nhu cầu thị trường ở mức cao nhất cú thể.
- Nhiệm vụ chiến lược thứ mười là hoàn thiện cỏc chớnh sỏch quảng cỏo, khuyếch trương sản phẩm đặc biệt là cỏc sản phẩm mới.
2.3.3. Đỏnh giỏ cụng tỏc phõn tớch mụi trƣờng bờn ngoài
a. Nội dung phõn tớch mụi trường bờn ngoài của cụng ty:
Trong nền kinh tế thị trường mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luụn chịu sự tỏc động của mụi trường bờn ngoài, cú vai trũ như cỏc nhõn tố giỏn tiếp ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Cụng ty Bỏnh kẹo Hải Chõu cũng khụng nằm ngoài sự tỏc động đú, thực tế cho thấy cỏc doanh nghiệp khụng thể kiểm soỏt được cỏc biến cố đem lại từ mụi trường bờn ngoài này mà chỉ cú thể tỡm kiếm cỏc thụng tin làm tăng cỏc cơ hội thuận lợi và hạn chế cỏc rủi ro khụng cú lợi.
Nội dung phõn tớch mụi trường bờn ngoài của cụng ty Bỏnh kẹo Hải Chõu là quy trỡnh tỡm kiếm, phõn tớch và lựa chọn thụng tin hữu ớch từ mụi trường bờn ngoài, từ đú làm căn cứ xỏc định cỏc cơ hội và đe doạ đối với cụng ty.
Khi thu thập cỏc thụng tin về mụi trường vĩ mụ bao gồm cỏc mụi trường kinh tế, mụi trường chớnh trị, mụi trường văn hoỏ, mụi trường cụng nghệ và mụi trường nhõn khẩu học. Cỏc thụng tin từ việc thu nhập này đó trở thành cỏc nguồn cung cấp hữu ớch cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty. Nhưng trờn thực tế chỉ cú 45% thụng tin thu nhập được là cú thể sử dụng được cho cỏc chiến lược hoạt động của cụng ty. Do vậy cụng tỏc hoạch định chiến lược kinh doanh của cụng ty khi đỏnh giỏ mụi trường bờn ngoài đũi hỏi phải cú sự lựa chọn cỏc thụng tin cần thiết và hữu ớch.
* Xột về mụi trường kinh tế, cụng ty quan tõm nhiều đến tỷ giỏ ngoại tệ và cỏc chớnh sỏch xuất nhập khẩu của Nhà nước đối với cỏc mặt hàng liờn quan tới hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty. Phần lớn nguyờn vật liệu sản xuất mà cụng ty sử dụng là nhập khẩu, đú là yếu tố để đảm bảo đầu vào chất lượng nờn sự biến động của tỷ giỏ ngoại tệ cú tỏc động rất lớn tới việc thanh toỏn bằng ngoại tệ cho cỏc nhà cung cấp nước ngoài. Nếu tỷ giỏ giảm thỡ cụng ty cú lợi nhưng nếu tăng thỡ chi phớ cho nguyờn vật liệu đầu vào cao. Tớnh thời điểm Thỏng 4/2004, tỷ giỏ VNĐ/USD là 15,856 đ/USD, như vậy tăng so với bỡnh quõn thực tế năm 2000 khoảng 700đ/USD.
Ngoài ra thị trường thế giới tăng cũng là nguyờnnhõn ảnh hưởng tới cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty. Đặc biệt, một số biến động về giỏ điện và nước cũng tạo một phần khụng nhỏ những khú khăn cho cụng ty (xăng dầu xấp xỉ 800đ/lớt, điện tăng 300 đ/kw, nước tăng 700đ/m3...) trong việc giảm chi phớ để ổn định giỏ thành.
* Về mụi trường chớnh trị:
Giai đoạn 2000-2005: là giai đoạn mở dầu cho thời kỳ Việt Nam thiết lập mối quan hệ thương mại song phương với Mỹ, mở rộng và gia nhập cỏc tổ
chức kinh tế lớn trong khu vực và trờn thế giới như EU, AFTA, WTO. Điều đú tạo điều kiện cho cụng ty xuất khẩu sang cỏc thị trường tiềm năng này, nhưng cũng nhiều gian chuõn và cạnh tranh khốc liệt.
* Về mụi trường văn hoỏ:
Sự giao lưu về văn hoỏ với cỏ nước trờn thế giới đó giỳp Việt Nam học