CHƯƠNG 3: NỘI DUNG VÀ CƠNG VIỆC THỰC TẬP TẠI BHXH TỈNH T
3.2.2.1. Phản ánh một số nghiệp vụ kế tốn phát sinh của đơn vị trong tháng 10/2008:
trong tháng 10/2008:
- Do thời gian thực tập tại đơn vị ngắn nên báo cáo thực tập khơngthể nêu đầy đủ các nghiệp vụ kế toán phát sinh cũng như quy trình kế toán đang thể nêu đầy đủ các nghiệp vụ kế toán phát sinh cũng như quy trình kế toán đang hiện tại cơ quan Bảo Hiểm Xã Hội Trà Vinh trong một ký báo cáo .Chính vì vậy báo cáo thực tập của em sẽ phản ánh một số nghiệp vụ kế toán phát sinh chủ yếu tại đơn vị trong tháng 10/2008 cụ thể như sau:
- Số dư tiền mặt đầu tháng 10/2008:10.000.000 đồng - Số dư tiền gửi ngân hang đầu tháng 10/2008:
+Tài khoản chi Bảo Hiểm Xã Hội: 3.000.000 đồng +Tài khoản chi quản lý bộ máy: 820.000.000 đồng - Số dư tài khoản 312: 500.000 đồng .
Trong tháng cĩ phát sinh các nghiệp vụ kế toán chủ yếu như sau : - Ngày 2/10
a. Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt : 30.000.000 đ
b.Chi thợ cấp nghỉ việc 1 lần bằng tiền mặt cho Nguyễn Thanh Trúc với số tiền là : 5.200.000 đ
c. Chi thanh toán cước phí gửi cơng văn , mua dụng cụ văn phịng : 250.000 đ
d. Nhận được giấy báo cĩ của ngân hàng : - BHXH Việt Nam cấp:
+ Kinh phí chi BHXH T 10/08 : 3.500.000.000 đ + Kinh phí QLBM : 200.000.000 đ
- Liên đoàn lao động nộp BHXH tháng 05/08 : 12.000.000 đ. - Ngày 3/10:
a. Cấp KP chi BHXH 8 huyện , TX với số tiền là : 2.500.000.000đ b. Chi thanh toán tiền văn phịng phẩm cơ quan : 550.000 đ
c. Chi mực máy in, máy photo Phịng TCHC : 500.000 đ
d. Chi trợ cấp nghĩ việc 1 lần bằng tiền mặt cho Lê Minh Tâm với số tiền là : 12.000.000 đ
e. Nhận được giấy báo cĩ của ngân hàng :
- Kho bạc nhà nước nộp BHXH tháng 10/08 : 27.000.000 đ - VP cục thuế tỉnh nộp BHXH tháng 9+10/08 : 65.000.000 đ
f. Chi thanh toán tiền khám chữa bệnh trực tiếp cho Trương Thành Duy thuộc đối tượng bắt buộc với số tiền la : 1.500.000 đ.
- Ngày 9/10 :
a. Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt : 50.000.000 đ b. Chi tạm ứng đổ xăng đi cơng tác với số tiền là : 5.000.000 đ c. Chi thanh toán tiền phụ cấp cơng tác phí đi cơng tác : 300.000 đ d. Chi thanh toán tiền điện sinh hoạt cơ quan bằng chuyển khoản: 2.000.000 đ
e. Chi trợ cấp TNLĐ bằng tiền mặt cho Sơn Thanh Hiền với số tiền là:17.000.000 đồng.
- Ngày 14/10:
a. Cấp kinh phí QLBM tháng 10/08 cho BHXH huyện ,TX với số tiền là: 120.000.000 đ
b. Nhận được giấy báo cĩ của ngân hàng:
- Tịa án nhân dân Trà Vinh nộp BHXH tháng 10/08: 16.000.000 đ - Trường Đại học Trà vinh nộp tiền mua BHYT –SV với số tiền là: 30.000.000 đ
c. Bảo hiểm xã hộI huyện Càng long chuyển tiền thu về BHXH Tỉnh với số tiền là : 100.000.000 đ.
d. Chuyển trả trợ cấp ốm đau ,thai sản , NDS cho các đơn vị sử dụng lao động bằng chuyển khoản với số tiền là : 90.000.000 đ
Chi thanh toán tiền khám chửa bệnh trực tiếp cho Nguyễn Hoàng Minh thuộc đối tượng tự nguyện với số tiền là : 500.000 đ.
- Ngày 26/10:
a.Chi thanh toán tiền xăng xe với số tiền : 1.000.000 đ, phí cầu đường : 75.000 đ, rửa xe : 25.000 đ
b.Chi thanh toán tiền sửa máy vi tính với số tiền là : 450.000 đ , tiếp khách đơn vị sử dụng lao động: 300.000 đ
c. Chuyển khoản trả tiền điện thoại : 1.500.000 đ ; mua tạp chí BHXH : 1.000.000 đ , hợp đồng mua tài sản :27.000.000 đ
d. Nhận được giấy báo cĩ của ngân hàng: - Thu lãi TGNH tháng 10/08 : 14.000.000 đ
e. Trường Đại học Trà Vinh nộp BHXH tháng 10/08 : 120.000.000đ. - Ngày 30/5:
a. Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt : 100.000.000 đ
b. Chi thanh toán tiền lương cho CBCC VP BHXH Trà Vinh tháng 10/08 : 75.000.000 đ