6. Kết cấu luận văn
2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế
a. Nguyên nhân bên ngoài ngân hàng
(i) Môi trường kinh tế
Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng hơn vào nền kinh tế thế giới. Điều này tạo ra rất nhiều cơ hội phát triển cho SMEs tuy nhiên cũng đặt ra nhiều thách thức cho sự tồn tại của các SMEs. SMEs phải đối mặt với sự thay đổi của giá cả nguyên vật liệu đầu vào, sự thay đổi của giá cả các sản phẩm dịch vụ… Bên cạnh đó, các SMEs còn phải chịu sự cạnh tranh gay gắt của hàng hóa nhập ngoại với giá cả rẻ hơn, mẫu mã đẹp hơn, khó khăn trong tìm kiếm thị trường đầu ra. Cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường là điều tất yếu. Tuy nhiên, sự cạnh tranh ở nước ta mang tính tự phát, dẫn đến sự gia tăng đầu tư quá mức vào một số ngành, khủng hoảng thừa xảy ra, từ đó ảnh hưởng đến của phương án kinh doanh của các SMEs kéo theo việc ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs.
(ii) Môi trường pháp lý
Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ quan công bố thông tin đầy đủ về SMEs. Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN tuy đã giúp cung cấp một số thông tin cần thiết cho các ngân hàng nhưng việc cung cấp thông tin còn đơn điệu, thiếu cập nhật, còn có sai sót và chưa cung cấp các thông tin rủi ro cho ngân hàng. CIC chưa phải là cơ quan đánh giá tín nhiệm SMEs do đó chưa thể đưa ra những nhận xét khách quan về tư cách khách hàng SMEs, về uy tín cũng như xếp loại SMEs. Ngoài ra mối liên kết giữa trung tâm thông tin tín dụng và tổ chức tín
dụng còn lỏng lẻo, chưa có chế tài xử lý các tổ chức tín dụng không/hoặc chậm cung cấp thông tin.
Hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện về chất lượng. Trình độ cán bộ thanh tra ngân hàng còn chưa đồng đều, một bộ phận còn chưa nắm bắt kịp những thay đổi trong công nghệ kinh doanh của ngân hàng.
Hệ thống các văn bản pháp luật triển khai vào hoạt động còn nhiều bất cập, vướng mắc đặc biệt là các văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ: Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ vay. Tuy nhiên, ngân hàng không làm được điều này vì ngân hàng là tổ chức kinh tế không phải là cơ quan quyền lực của Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng để xử lý thu hồi nợ.
(iii) Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp nhỏ và vừa • Khách hàng SMEs không có khả năng trả nợ
- Một thực trạng rất phổ biến ở các SMEs vay vốn tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương là các kế hoạch sản xuất kinh doanh do SMEs lập thường mang tính chủ quan chủ yếu dựa trên kinh nghiệm của nhà quản lý do đó nội dung phương án khá sơ sài, thiếu tính khoa học vì thế để thẩm định được tính khả thi và hiệu quả của phương án để xác định khả năng trả nợ của SMEs trở thành một bài toán khó đối với Vietinbank – CN Đông Hải Dương.
- Trình độ chuyên môn của đội ngũ quản lý, kinh doanh của các SMEs còn hạn chế, thiếu kinh nghiệm quản lý điều hành. SMEs chưa tự quảng bá, giới thiệu mình do đó ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn trong việc thu thập thông tin về SMEs. Mặt khác, đa số các SMEs hoạt động theo hình thức gia đình, việc quản lý kinh doanh chưa thực sự được chú trọng, khi phát sinh các vấn đề nằm ngoài tầm kiểm soát thường không được xử lý rõ ràng, công khai mà chủ yếu dựa và mối quan hệ quen biết mà chỉ cần mối quan hệ này xấu đi là rủi ro sẽ xảy ra.
- Tình hình tài chính của SMEs yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm của hầu hết SMEs tại Đông Hải Dương. Các báo cáo tài chính của SMEs thường không minh bạch, rõ ràng và rất ít SMEs có báo cáo tài chính đã kiểm toán. Báo cáo tài chính của SMEs
không được tạo ra để phục vụ việc ra quyết định kinh doanh mà là để đối phó với các cơ quan thuế nên thường báo cáo này phải giấu lãi như tăng khấu hao, tăng sản phẩm dở dang, tăng nợ nhà cung cấp, lợi nhuận âm…. Với báo cáo tài chính này rất khó khăn cho SMEs có thể vay vốn ngân hàng vì thế SMEs phải tạo ra một báo cáo hoàn toàn mới để đáp ứng đủ điều kiện cho vay của ngân hàng. Vietinbank – CN Đông Hải Dương phân tích báo cáo tài chính để quyết định cho vay nhưng số liệu lại không chính xác dẫn đến không phản ánh đúng năng lực tài chính của SMEs. Chính vì thế, đây chính là một trong những nguyên nhân làm giảm khả năng đánh giá rủi ro tín dụng của Vietinbank – CN Đông Hải Dương.
- Thiết bị công nghệ lạc hậu, khả năng áp dụng công nghệ thông tin kém. Các
SMEs trên địa bàn tỉnh Hải Dương ít đầu tư trang bị công nghệ đồng bộ mà thường mua máy móc, thiết bị, dây truyền cũ hoặc mua chắp vá do chủ yếu phục vụ cho mục tiêu trước mắt chứ không đánh giá khả năng sử dụng dài hạn, khả năng nâng cấp, cải tiến công nghệ để có được các sản phẩm đạt yêu cầu của thị trường.
• Khách hàng SMEs không có thiện chí trả nợ
- Thiếu thiện chí trả nợ thì dù SMEs có kết quả kinh doanh tốt, đạt lợi nhuận cao nhưng khách hàng cố tình không trả nợ theo đúng cam kết trong hợp đồng mà muốn giữ lại khoản tiền đó cho mục đích khác.
- SMEs sử dụng vốn sai mục đích: SMEs dùng vốn vay ngắn hạn đầu tư trung dài hạn, đầu tư bất động sản, chứng khoán. Vấn đề này thường xảy ra với các khoản cho vay theo hạn mức tín dụng nhưng không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn của SMEs, cho vay số tiền lớn hơn so với nhu cầu thực sự của SMEs, cho vay đầu tư dự án không phù hợp với khả năng của SMEs dẫn tới SMEs sử dụng nguồn vốn vay ngắn hạn trả nợ trung, dài hạn. Việc không kiểm soát được dòng tiền của SMEs nhất là cho vay vốn lưu động với thời hạn dài hơn so với chu kỳ dòng tiền của khách hàng dẫn đến SMEs chiếm dụng nguồn vốn này của Vietinbank – CN Đông Hải Dương để sử dụng vào các mục đích khác.
- SMEs có thể cố tình lừa đảo ngân hàng: Tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương đã xảy ra tình trạng khách hàng làm giả báo cáo tài chính, chứng từ hóa đơn, chấp hành nghiêm túc với các khoản vay nhỏ ban đầu để tạo niềm tin với ngân hàng. Sau đó SMEs mới gửi những kế hoạch kinh doanh lớn trên giấy đến ngân
hàng …. SMEs rút dần những tài sản bảo đảm có giá trị, tài sản bảo đảm của chủ doanh nghiệp thay vào đó là tài sản bảo đảm của bên thứ ba…. Sau khi nhận được vốn vay, chủ doanh nghiệp bỏ trốn khỏi địa phương làm cho việc thu hồi vốn và xử lý tài sản của ngân hàng gặp khó khăn.
b. Nguyên nhân bên trong ngân hàng
(i) Quan điểm, tầm nhìn của nhà lãnh đạo ngân hàng
Ban lãnh đạo Vietinbank – CN Đông Hải Dương còn chưa thật sự nhận thức đúng mức về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs. Đặc biệt trong tình hình cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Hải Dương hiện nay, Vietinbank – CN Đông Hải Dương xuất hiện tình trạng hạ chuẩn tín dụng, nới lỏng các điều kiện tín dụng để thu hút khách hàng từ ngân hàng khác.
(ii) Trình độ của đội ngũ nhân viên
Chất lượng nguồn nhân lực chưa cao. Chính sách tuyển dụng của NHCT thời gian qua được thống nhất trong toàn hệ thống và tổ chức đồng loạt tại 3 khu vực thi chính: Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng để tuyển dụng cán bộ cho toàn bộ các chi nhánh trong hệ thống NHCT. Nhờ chính sách tuyển dụng này mà NHCT đã xây dựng được một đội ngũ nhân sự trẻ, năng động. Tuy nhiên, đội ngũ cán bộ trẻ gần như đồng nghĩa với việc thiếu kinh nghiệm nên công tác tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs không thể tránh khỏi sai sót. NHCT thường xuyên mở các lớp đào tạo về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs, tuy nhiên các buổi đào tạo chưa nhiều và thành phần tham gia đào tạo lại chủ yếu là lãnh đạo, nhân viên ít có cơ hội tham gia.
Ngoài ra, vấn đề đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng còn chưa được xem trọng. Thực tế, hoạt động trong lĩnh vực cho vay khách hàng SMEs đòi hỏi cán bộ phải có đạo đức nghề nghiệp, vì lợi ích chung mà không vì lợi ích cá nhân.
(iii) Công nghệ thông tin phục vụ quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách
hàng SMEs
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs bao gồm rất nhiều khâu luôn đòi hỏi sự kịp thời, chính xác, cần có sự trao đổi, liên kết thông tin giữa các bộ phận và công nghệ thông tin hiện đại đóng vai trò quan trọng trong khâu này. Tuy nhiên, Vietinbank – CN Đông Hải Dương vẫn còn sự thiếu sót trong thu thập,
xử lý và lưu trữ thông tin. NHCT vẫn chưa xây dựng được trung tâm tín dụng riêng của ngân hàng. Các mô hình để dự báo rủi ro và hệ thống xếp hạng tín nhiệm vẫn đang trong giai đoạn tiếp tục xây dựng và tăng cường, hiện tại đã có hệ thống. Chính điều này làm giảm đi rất nhiều tính hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs.
(iv) Các quy định bảo đảm an toàn trong quá trình cấp tín dụng của chính sách tín dụng SMEs còn chưa đầy đủ và chặt chẽ
• Chưa có quy trình tín dụng dành riêng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa
Hiện chưa có hướng dẫn tách bạch cụ thể việc thẩm định đối với khách hàng là tập đoàn, tổng công ty và SMEs. Một số khâu trong quy trình tín dụng chưa có văn bản cụ thể gây khó khăn cho nhân viên trong quá trình thực hiện. Vẫn còn sự chồng chéo trong phân công nhiệm vụ giữa các bộ phận có liên quan.
• Quy định bảo đảm tín dụng còn chưa đầy đủ và chặt chẽ
Quy định bảo đảm tín dụng của NHCT được ban hành với ý nghĩa là chuẩn mực để các chi nhánh thực hiện. Tuy nhiên, vẫn còn những khoảng trống chưa được quy định cụ thể như chưa có một văn bản nào hướng dẫn cụ thể về rủi ro của từng loại tài sản bảo đảm cũng như hướng xử lý đối với từng loại tài sản này trong trường hợp phải thanh lý tài sản bảo đảm để thu nợ, hay chưa có văn bản cập nhật bảng giá tham khảo (theo giá thị trường) của các tài sản được phép nhận bảo đảm.
(v) Mô hình quản trị rủi ro tín dụng SMEs tập trung chưa phát huy hết hiệu
quả
Từ tình hình thực tế áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng SMEs tập trung tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương cho thấy sự hoạt động chưa nhịp nhàng giữa các khối chức năng, việc quy định trách nhiệm của các bộ phận còn chưa thật sự rõ ràng dẫn đến sự mâu thuẫn lợi ích và e ngại trách nhiệm giữa các khối chức năng nhất là giữa khối kinh doanh với khối quản lý rủi ro trong việc thẩm định, đề xuất và quyết định cho vay khách hàng SMEs. Cụ thể, khối kinh doanh mong muốn giải quyết nhanh chóng nhu cầu vay cho khách hàng để tăng tính cạnh tranh của ngân hàng trong khi khối quản lý rủi ro lại phải giám sát quy định, quy trình của NHCT khi thực hiện tái thẩm định dẫn đến quy trình cho vay trở nên cồng kềnh vì phải qua nhiều công đoạn, bộ phận, tốn nhiều thời gian. Ngoài ra, việc thẩm định của khối
quản lý rủi ro còn thiếu tính khách quan do thông tin tái thẩm định là do chính cán bộ quản lý SMEs cung cấp, ít khi tự thu thập thông tin từ các nguồn khác do không có sẵn bộ phận thu thập thông tin độc lập phụ trách từng chi nhánh.
(vi) Báo cáo quản trị rủi ro chưa được Vietinbank – CN Đông Hải Dương quan tâm đúng mức
Các trường hợp rủi ro tín dụng xảy ra ở Vietinbank – CN Đông Hải Dương vẫn chưa được báo cáo kịp thời và đầy đủ đến quản lý cấp cao do tính tuân thủ về thời gian phát hiện và báo cáo của những cán bộ có trách nhiệm của chi nhánh chưa cao. Thêm vào đó, số liệu báo cáo còn thiếu chính xác làm ảnh hưởng đến công tác chỉ đạo quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs. NHCT chưa có chương trình báo cáo định kỳ dành riêng cho phân khúc SMEs mà chỉ là các dạng báo cáo tín dụng doanh nghiệp chung chưa phân định rõ quy mô doanh nghiệp. Ngoài ra, bộ phận chuyên trách về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs trụ sở chính vẫn chưa có sự liên hệ chặt chẽ, chưa có sự trao đổi thông tin thường xuyên cũng như công khai thông tin cần thiết mang tính cảnh báo với nhân viên thực hiện cấp tín dụng tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong nội dung chương 2, luận văn đã trình bày thực trạng cho vay khách hàng SMEs tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương. Đồng thời, phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs thông qua các nội dung quản trị rủi ro như nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro, từ đó, làm rõ những kết quả đã đạt và hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs của chi nhánh. Những tồn tại kể trên bắt nguồn từ cả nguyên nhân của ngân hàng và của khách hàng. Đây là cơ sở để tìm ra được những giái pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong cho vay tại chi nhánh thời gian tới tại chương 3 của luận văn.
CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH
ĐÔNG HẢI DƢƠNG
3.1. Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Hải Dƣơng.