của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba ở Công ty bảo hiểm PJICO.
4.1 Kết quả kinh doanh.
Kết quả kinh doanh là kết quả quá trình thực hiện nghiệp vụ kể từ khâu khai thác bảo hiểm đến các khâu giải quyết khiếu nại bồi thờng và kiểm soát tổn thất. Kết quả kinh doanh giúp doanh nghiệp bảo hiểm đánh giá đợc toàn diện thực trạng hoạt động kinh doanh của mình. Kết quả kinh doanh một nghiệp vụ bảo hiểm cũng đợc thể hiện ở hai chỉ tiêu : Doanh thu và lợi nhuận
Doanh thu của nghiệp vụ bảo hiểm bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba là toàn bộ số phí thu đợc từ những ngời tham gia bảo hiểm trong một thời kỳ nhất định, thờng là một năm.
Chi phí của nghiệp vụ là toàn bộ số tiền chi ra trong tất cả các khâu gồm: - Chi khai thác.
- Chi đề phòng và hạn chế tổn thất
- Chi bồi thờng bảo hiểm, đây là khoản chi lớn nhất. - Chi quản lý, nộp thuế, trích lập dự phòng nghiệp vụ…
Dựa vào kết quả doanh thu và chi phí sẽ tính đợc chỉ tiêu lợi nhuận của nghiệp vụ. Chỉ tiêu này cho biết nghiệp vụ có lãi hay không, thực tế tình hình triển khai nghiệp vụ để từ đó doanh nghiệp liên hệ so sánh, đối chiếu, tổng hợp để rút ra quy luật, bản chất và xu hớng phát triển của hiện tợng.
Lợi nhuận = Doanh thu nghiệp vụ- Tổng chi nghiệp vụ
Nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba là một nghiệp vụ bắt buộc. Chính phủ quy định tất cả các chủ xe cơ giới đều phải tham gia, tất cả các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ đều phải kinh doanh loại hình bảo hiểm này, không đợc phép từ chối bán bảo hiểm khi ngời tham gia bảo hiểm có nhu cầu. Mặc dù đối với nghiệp vụ này, Bộ tài chính có quy định biểu phí, số tiền bảo hiểm bắt buộc nhng nó vẫn là một nghiệp kinh doanh độc lập của từng công ty, các công ty có thể dựa vào mức bắt buộc đó để đa ra các mức tự nguyện riêng của từng công ty mình. Các công ty bảo hiểm phải dựa vào thế mạnh của mình để triển khai kinh doanh nghiệp vụ thu càng nhiều lợi nhuận càng tốt.
Trong giai đoạn vừa qua, tình hình kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba ở PJICO đã đạt đợc một số kết quả sau:
Kết quả kinh doanh nghiệp vụ BHTNDS của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba ở PJICO giai đoạn 2001-2005
Đơn vị: nghìn đồng Năm Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005 Kế hoạch thu phí 12.238.000 21.335.000 43.784.066 100.017.800 136.766.232 Doanh thu thực 15.605.300 22.423.000 61.472.830 135.524.120 151.126.687 Tổng phí thu đợc so với kế hoạch(%) 127,5 105,1 140,4 135,5 110,5 Tổng chi phí 14.564.66 0 20.931.870 41.559.235 89.070.459 105.908.012 Lợi nhuận 1.040.640 1.491.130 19.913.595 46.453.661 45.218.675
Nguồn: phòng kế toán
Qua bảng số liệu ta thấy: Với tinh thần trách nhiệm và sự cố gắng nỗ lực trong công việc của các cán bộ nhân viên, công ty bảo hiểm PJICO luôn hoàn thành vợt mức kế hoạch đặt ra về công tác thu phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba.
Năm 2001, tổng phí thu đợc là 15.605.300 nghìn đồng, tổng chi phí bỏ ra là 14.564.660 nghìn đồng và lợi nhuận là 1.040.640 nghìn đồng.
Năm 2002, tổng phí thu đợc là 22.423.000 nghìn đồng, tổng chi phí bỏ ra 20.931.870 nghìn đồng và lợi nhuận là 1.491.130 nghìn đồng.
Hai năm 2001,2002 ta thấy tổng chi phí cho nghiệp vụ chiếm một tỷ lệ khá lớn trong tổng phí thu đợc, đó là do hai năm này tỉ lệ bồi thờng của nghiệp vụ là khá cao: 68,03% năm 2001, 67,10% năm 2002.
Đến năm 2003, tổng phí thu đợc là 61.472.830 nghìn đồng, tăng 174,15%. Tổng chi cho nghiệp vụ là 41.559.235 nghìn đồng, tăng 98,54%. Lợi nhuận của nghiệp vụ là 19.913.595 nghìn đồng.
Năm 2004, tổng doanh thu phí là 135.524.120 nghìn đồng, tăng120,46%. Chi cho nghiệp vụ là 89.070.459 nghìn đồng, tăng 114,32%. Lợi nhuận thu đ- ợc là 46.453.661 nghìn đồng.
Năm 2005, tổng phí là 151.126.687 nghìn đồng, tăng 11,51%. Chi cho nghiệp vụ là 105.908.012 nghìn đồng, tăng 18,90%. Lợi nhuận giảm xuống còn 45.218.675 nghìn đồng.
Tổng chi phí chiếm một tỷ lệ khá lớn so với tổng phí thu đợc, trong tổng chi phí thì chi bồi thờng chiếm tỉ lệ lớn nhất, nhng từ năm 2003 tỉ lệ bồi thờng của nghiệp vụ giảm xuống chỉ còn 37,33%, năm 2004 là 31,28%, khiến cho lợi nhuận thu đợc tăng lên rất nhanh, năm 2003 lợi nhuận thu đợc gấp 11,34 lần. Năm 2004 lợi nhuận thu đợc gấp 2,33 lần so với năm 2003.
Năm 2005 lợi nhuận của nghiệp vụ giảm xuống, giảm 2,65% so với năm 2004. Năm 2005 là năm thị trờng bảo hiểm nói chung và PJICO gặp nhiều khó khăn, mặt khác tỉ lệ bồi thờng cũng tăng lên 34,67%, tốc độ tăng của chi phí lớn hơn tốc độ tăng doanh thu nên lợi nhuận của nghiệp vụ giảm xuống. Do
thuế VAT phải nộp đợc tính bằng 10% trên tổng phí thu đợc nên doanh thu tăng lên thì chi phí cho nghiệp vụ cũng tăng lên, điều này khiến cho lợi nhuận của nghiệp vụ bị giảm xuống một phần.
Tóm lại trong giai đoạn 2001-2005 nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba ở PJICO đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ, lợi nhuận của nghiệp vụ ngày càng cao, đã đóng góp một phần đáng kể vào tổng lợi nhuận của cả công ty. Đây là một loại hình bảo hiểm bắt buộc, nên có rất nhiều lợi thế khi triển khai nghiệp vụ, tuy nhiên số ngời tham gia bảo hiểm vẫn còn ít, tiềm năng của thị trờng là rất lớn, PJICO cần phải quan tâm tới nghiệp vụ này hơn nữa để có thể đạt kết quả đợc tốt hơn.
4.2 Hiệu quả kinh doanh
Hiệu quả kinh doanh là thớc đo sự phát triển, nó phản ánh trình độ sử dụng chi phí trong việc tạo ra những kết quả kinh doanh nhất định. Chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh đợc xác định bằng tỉ lệ so sánh giữa kết quả thu đợc với chi phí bỏ ra để có đợc kết quả đó. Chỉ tiêu này luôn gắn với những mục tiêu kinh tế – xã hội. Trớc hết là mục tiêu của doanh nghiệp, sau đó là của nghành bảo hiểm và toàn bộ nền kinh tế – xã hội.
Để đánh giá việc triển khai một nghiệp vụ có hiệu quả hay không, chúng ta cần phải tính chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh. Chỉ tiêu này sẽ cho biết sự phát triển của nghiệp vụ mà công ty triển khai.
Nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba có mục tiêu là bảo vệ lợi ích công cộng và quyền lợi chính đáng của những ngời tham gia giao thông, nhng nó cũng là một nghiệp vụ mà doanh nghiệp bảo hiểm triển khai vì vậy nó cũng phải đáp ứng các mục tiêu của doanh nghiệp bảo hiểm.
Đứng trên góc độ kinh tế, hiệu quả kinh doanh đợc đo bằng tỉ số giữa doanh thu hoặc lợi nhuận với tổng chi phí chi ra trong kỳ:
Hd= c d (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
; He=
c l
Hd, He: hiệu quả kinh doanh tính theo doanh thu và lợi nhuận D: doanh thu nghiệp vụ trong kì;
C : tổng chi trong kì;
L: lợi nhuận thu đợc trong kì
Chỉ tiêu Hd nói lên cứ một đồng chi phí chi ra trong kỳ, tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu, chỉ tiêu He phản ánh cứ một đồng chi phí chi ra trong kỳ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho doanh nghiệp bảo hiểm. Các chỉ tiêu này càng lớn thì càng tốt.
Để đánh giá hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba ở PJICO, chúng ta cũng tính hai chỉ tiêu Hd, He
Bảng : Hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ BHTNDS ở PJICO
giai đoạn 2001-2005 đơn vị: nghìn đồng Năm Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005 Doanh thu 15.605.300 22.423.000 61.472.830 135.524.120 151.126.687 Tổng chi phí 14.564.66 0 20.931.870 41.559.235 89.070.459 105.908.012 Lợi nhuận 1.040.640 1.491.130 19.913.595 46.453.661 45.218.675 Hd 1,07 1,07 1,48 1,52 1,43 He 0,07 0,07 0,48 0,52 0,43 Nguồn: phòng kế toán
Qua bảng số liệu ta thấy: nhìn chung hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba của công ty đã có sự phát triển
Năm 2001, 2002 hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ còn thấp, một đồng chi phí bỏ ra thu đợc 1,07 đồng doanh thu, 0,07 đồng lợi nhuận, đó là do tỉ lệ chi bồi thờng trong hai năm này lớn. Từ năm 2003 trở đi hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ này tăng dần. Năm 2005 hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ có giảm so với năm 2004. Tuy nhiên ta vẫn phải công nhận sự cố gắng nỗ lực của các cán
bộ nhân viên, sự quan tâm của lãnh đạo công ty trong việc triển khai nghiệp vụ, đã nâng dần hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ lên.
Trớc những khó khăn chung của thị trờng và của riêng công ty, thì trong thời gian tới PJICO cần phải quan tâm tới nghiệp vụ này hơn nữa để có thể duy trì và tăng dần hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ. Nhu cầu đi lại của ngời dân là rất lớn, số lợng xe cơ giới ngày càng tăng, mặt khác hiện nay vẫn còn rất nhiều chủ phơng tiện còn cha tham gia, nhất là đối với xe máy tỉ lệ tham gia bảo hiểm trách nhiệm dân sự còn thấp. Theo thống kê trên toàn thị trờng thì hiện nay số ngời có xe máy tham gia bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba mới chỉ chiếm 25% số ngời có phơng tiện tham gia giao thông. vì vậy nghiệp vụ bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với ngời thứ ba còn hứa hẹn rất nhiều tiềm năng đối với các công ty bảo hiểm nói chung và PJICO nói riêng
Chơng III