Hoạt động thẩm định dự án ĐTT của ngân hàng thơng mại chịu tác động của rất nhiều nhân tố cả từ phía chính bản thân các ngân hàng thơng mại đến các nhân tố ngoài ngân hàng. Các nhân tố về phía ngân hàng thơng mại gồm có: con ngời, ph- ơng pháp và chỉ tiêu thẩm định, thông tin, tổ chức điều hành, trang thiết bị công nghệ. Bên cạnh đó, cơ chế chính sách quản lý của Nhà nớc, rủi ro bất khả kháng và trình độ của chủ đầu t là các nhân tố bên ngoài ngân hàng nhng cũng ảnh hởng không nhỏ tới chất lợng thẩm định tài chính dự án ĐTT của ngân hàng.
a. Các nhân tố từ chính bản thân ngân hàng th ơng mại
• Con ngời:
Cũng nh trong bất kỳ lĩnh vực nào khác, con ngời trong thẩm định tài chính dự án ĐTT luôn là nhân tố quyết định tới chất lợng của công tác này.
Nhân tố con ngời ở đây bao gồm nhận thức, trình độ, kinh nghiệm, năng lực và t cách đạo đức của lãnh đạo, nhân viên ngân hàng đặc biệt là những ngời trực tiếp thẩm định dự án.
Nhận thức đúng về vai trò của công tác thẩm định có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động thẩm định. Nếu nhận thức không đúng thì thẩm định chỉ còn tính hình thức song nếu quá quan trọng hoá công tác này thì sẽ mất thời gian, tiền bạc và cơ hội kinh doanh cho cả khách hàng và ngân hàng. Từ nhận thức đúng vai trò của công tác thẩm định ta mới có thể có chính sách phù hợp về cơ chế tổ chức, nhân sự, trang thiết bị phục vụ tốt cho hoạt động thẩm định.
Con ngời là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động thẩm định theo ph- ơng pháp, kỹ thuật của mình. Kết quả thẩm định là kết quả đánh giá, xem xét chủ quan của con ngời trên cơ sở khoa học và các tiêu thức chuẩn mực do con ngời đề xuất.
Con ngời là nhân tố trung tâm, liên kết, phối hợp các nhân tố khác trong thẩm định. Con ngời với trình độ, kinh nghiệm thu nhận các thông tin về dự án đầu t, sử dụng những kiến thức khoa học, kiến thức thực tế và những phơng pháp, kỹ thuật tổ chức tiến hành phân tích thông tin để đánh giá dự án. Lấy thông tin gì, ở đâu,
yêu cầu chất lợng ra sao.. hoàn toàn do ngời thẩm định quyết định. Việc áp dụng phơng pháp thẩm định nào, sử dụng những chỉ tiêu nào cũng phụ thuộc hoàn toàn vào nhân tố con ngời. Nếu trình độ, kinh nghiệm, năng lực của ngời thẩm định hạn chế thì không thể có kết quả thẩm định đáng tin cậy. Hơn nữa, nhiều dự án ĐTT thất bại không phải do trình độ mà do t cách đạo đức của ngời thẩm định.
• Phơng pháp và chỉ tiêu thẩm định
Mỗi dự án có những đặc trng nhất định. Hơn nữa, mỗi chỉ tiêu chỉ phản ánh đợc một khía cạnh nào đó của dự án và mỗi chỉ tiêu đều có những u, nhợc điểm nhất định. Vì thế, nếu chỉ sử dụng một phơng pháp hoặc một chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án thì kết quả thẩm định có thể sẽ không toàn diện, do đó, độ tin cậy không cao.
Chẳng hạn: Việc sử dụng chỉ tiêu NPV để lựa chọn phơng án đầu t thờng cho kết luận đúng trong trờng hợp ngân sách (nguồn vốn huy động) không bị hạn chế bởi vì phơng án đợc chọn là phơng án cho NPV cao nhất ứng với mỗi tỷ suất chiết khấu cho trớc. Song nếu chúng ta không sử dụng các chỉ tiêu khác kèm theo nh B/C hoặc PI thì đôi khi cho kết quả không thoả đáng. Các dự án có mức vốn đầu t khác nhau đợc đánh giá theo chỉ tiêu NPV có thể không chính xác vì dự án nhỏ có thể có NPV nhỏ hơn nhng nếu xét tơng quan cân đối với dự án lớn đặc biệt trong điều kiện giới hạn ngân sách thì lại có thể là hiệu quả hơn. Mặt khác, nếu chỉ dựa vào chỉ tiêu IRR để so sánh, lựa chọn dự án án thì có thể sẽ dẫn đến các quyết định không chính xác khi các dự án là loại trừ nhau. Dự án có IRR cao nhng quy mô nhỏ do đó NPV nhỏ và ngợc lại dự án có IRR nhỏ hơn nhng quy mô lớn hơn nên NPV cao hơn. Việc lựa chọn phơng án có IRR cao nhất có thể đã bỏ qua một cơ hội thu NPV lớn.
• Thông tin
Trong thời đại ngày nay, với tình hình thị trờng, công nghệ, kỹ thuật… biến động nhanh chóng thì thông tin càng trở nên vô cùng quan trọng và là yếu tố không thể thiếu đợc trong bất kỳ một ngành nào. Ngời nắm đợc thông tin chính là ngời chiến thắng trong mọi cuộc ganh đua.
Trong công tác thẩm định tài chính dự án của ngân hàng, thông tin là cơ sở cho quá trình phân tích, đánh giá, là “nguyên liệu” cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định. Bên cạnh các thông tin do chủ đầu t cung cấp, thì khả năng tiếp cận, chủ động thu thập các nguồn thông tin khác và khả năng xử lý, sử dụng các thông tin của ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo kết quả đánh giá là khách quan, chính xác.
Do vậy, thông tin đầy đủ, toàn diện, chính xác, cập nhật là một nhân tố quan trọng đảm bảo chất lợng công tác thẩm định tài chính dự án ĐTT của ngân hàng. Nhng đây cũng là yếu tố rất bức xúc hiện nay ở các ngân hàng thơng mại nớc ta do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan nh môi trờng pháp lý, trình độ kỹ thuật công nghệ, trình độ phát triển của thị trờng, nhận thức của con ngời …
Nếu sử dụng một nguồn thông tin không đáng tin cậy để đánh giá dự án thì có thể dẫn đến quyết định đầu t sai lầm gây thiệt hại không chỉ cho riêng ngân hàng mà còn có thể cho toàn xã hội.
Do vậy, việc xây dựng hệ thống thông tin chính xác, toàn diện luôn đợc đặt ra nh một nhu cầu cấp thiết đối với công tác thẩm định nói riêng và đối với hoạt động của ngân hàng nói chung.
• Tổ chức quản lý, điều hành:
Thẩm định tài chính dự án ĐTT là tập hợp của nhiều hoạt động có liên quan chặt chẽ với nhau và các hoạt động khác. Kết quả thẩm định sẽ phụ thuộc rất nhiều vào công tác tổ chức quản lý, điều hành và sự phối hợp nhịp nhàng của các bên có liên quan trong quá trình thẩm định.
Việc thẩm định theo một trình tự hợp lý, khoa học, sắp xếp, phân bổ chức năng, nhiệm vụ phù hợp với sở trờng của mỗi bộ phận, mỗi ngời sẽ tạo động lực, phát huy đợc sức mạnh tổng hợp, loại bỏ đợc các rủi ro đạo đức, nghề nghiệp và rút ngắn đợc thời gian thẩm định. Công tác tổ chức quản lý, điều hành đợc thực hiện một cách chặt chẽ, khoa học sẽ khai thác tối đa mọi nguồn lực, tạo ra tính “trội” trong toàn hệ thống và qua đó góp phần nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án ĐTT.
• Trang thiết bị, công nghệ
Nh đã đề cập ở trên, thông tin là một trong những yếu tố quyết định chất lợng thẩm định tài chính dự án ĐTT. Để có đợc nguồn thông tin đầy đủ, đáng tin cậy cần có sự hỗ trợ của trang thiết bị công nghệ hiện đại đợc kết nối với những cơ sở dữ liệu lớn. Trớc đây, khi cha có hệ thống trang thiết bị, công nghệ hiện đại để có thể tìm kiếm nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án, các cán bộ có thể rất khó tìm kiếm đợc các nguồn thông tin tin cậy hoặc mất nhiều thời gian, chi phí cho công việc này. Nhng ngày nay, với sự hỗ trợ của kỹ thuật, công nghệ, cán bộ thẩm định có thể dễ dàng và nhanh chóng truy cập vào các cơ sở dữ liệu khổng lồ để lựa chọn đợc các thông tin thích hợp.
thông tin lớn, tính toán, dự báo nhanh đợc nhiều phơng án, giảm đợc các rủi ro phát sinh qua công đoạn xử lý, tính toán bằng tay nh trớc đây. Qua đó, chất lợng thẩm định tài chính dự án ĐTT sẽ đợc cải thiện đáng kể.
b. Các nhân tố bên ngoài ngân hàng
Các nhân tố từ môi trờng bên ngoài ngân hàng tác động tới chất lợng công tác thẩm định tài chính dự án ĐTT nh cơ chế chính sách, pháp luật của Nhà nớc, các rủi ro bất khả kháng có thể xảy ra trong quá trình hoạt động của dự án, trình độ và tính trung thực của chủ đầu t…
Cơ chế chính sách rõ ràng, đồng bộ, nhất quán sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng chủ động thực hiện thẩm định tài chính dự án ĐTT một cách khách quan trong khuôn khổ quy định của pháp luật.
Với thời gian thực hiện dự án tơng đối dài, ngân hàng khó lờng trớc hết đợc những rủi ro bất khả kháng có thể xảy ra mà đợc nh thiên tai, chiến tranh, biến động môi trờng kinh tế vĩ mô… là những nhân tố có thể ảnh hởng tới chất lợng thẩm định tài chính dự án ĐTT của ngân hàng.
Bên cạnh đó, trình độ lập, thẩm định dự án ĐTT và tính trung thực của các chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế cũng ảnh hởng rất nhiều tới chất lợng thẩm định dự án.
Trên đây là cơ sở lý thuyết cơ bản làm nền tảng để đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án ĐTT tại ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong thời gian qua.
Chơng hai
Chất lợng thẩm định tài chính dự án ĐTT tại ngân hàng Công thơng Việt Nam