II: Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương tại cơng ty
11810/12 Chi tạm ứng lương kỳ I cho toàn xí nghiệp
Nhật ký chứng từ số 1: là sổ ghi chép các nghiệp vụ phát sinh bên có của TK 111 đối ứng với nợ các TK khác, cộng TK 111.
+ Cơ sở ghi NKCT số 1 là các báo cáo quỹ kèm theo các chứng từ gốc có liên quan, cuối tháng lấy tổng cộng có TK 111 để ghi sổ cái.
Mẫu số:12
Nhật ký chứng từ số 1 .
Ghi Có TK 111 - TM Tháng 12 năm 2009
TT Chứng từ Diễn giải Ghi có TK 111 Nợ các TK Cộng có TK 111
Số Ngày TK 334 TK338 …
1 18 10/12 Chi tạm ứng lương kỳ I cho toàn xínghiệp nghiệp
15.250.000 15.250.0002 30 31/12 Chi thanh tốn lương kỳ I cho tồn 2 30 31/12 Chi thanh tốn lương kỳ I cho tồn
xí nghiệp
22.980.000 22.980.0003 32 31/12 Chi lương BHXH cho tồn xí 3 32 31/12 Chi lương BHXH cho tồn xí
nghiệp
1.860.270 1.860.270
Cộng 40.090.270 40.090.270
Đã ghi sổ chi KT ghi sổ (đã ký) Ngày 31 tháng 12 năm 2009 KT tổng hợp (đã ký) Ngày 31 thág 12 năm 2009 KT trưởng (đã ký) * Nhật ký chứng từ số 2 : - Phương pháp ghi :
+ NKCT số : Dùng phản ánh số phát sinh bên có TK 112 đối ứng nợ TK liên quan khác. Khi nhận được chứng từ gốc kèm theo với báo cáo nợ của ngân hàng, kế toán ghi sổ vào NKCT số 2. Cuối tháng cộng khoá sổ NKCT số 2 xác định tổng số phát sinh có TK 112 đối ứng với nợ các TK liên quan khác, tổng số TK 112 để ghi sổ cái .
Mẫu số:14
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nhật ký chứng từ số 2 TT Chứng từ Diễn giải Ghi có TK 111 Nợ các TK Cộng có TK 111 Số Ngày TK 3382 TK3383 …