9.1. Cỏc chỉ tiờu cơ bản
Năm tài chớnh của Cụng ty bắt đầu từ ngày 01 thỏng 01 và kết thỳc vào ngày 31 thỏng 12 hàng năm. Bỏo cỏo tài chớnh của Cụng ty trỡnh bày bằng đồng Việt nam, được lập và trỡnh bày phự hợp với cỏc chuẩn mực và chếđộ kế toỏn Việt Nam.
a) Trớch khấu hao tài sản cốđịnh
Từ năm 2003 trở về trước, Cụng ty ỏp dụng trớch khấu hao theo Quyết định số 166/1999/QĐ-BTC ngày 30/12/1999 của Bộ Tài chớnh. Kể từ năm 2004, tài sản cố định được khấu hao theo phương phỏp khấu hao đường thẳng để trừ dần nguyờn giỏ tài sản cố định theo thời gian sử dụng ước tớnh, phự hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ/BTC ngày 12/12/2003 của Bộ trưởng Bộ Tài chớnh về ban hành chếđộ quản lý, sử dụng và trớch khấu hao TSCĐ.
Thời gian khấu hao ỏp dụng tại Cụng ty:
Nhà xưởng : 47 năm
Trang 39
Phương tiện vận tải, truyền dẫn: 08 năm Thiết bị, dụng cụ quản lý: 03-07 năm
b) Mức lương bỡnh quõn
Thu nhập bỡnh quõn hàng thỏng của người lao động trong Cụng ty năm 2006 là 5.000.000 đồng/người/thỏng.
Mức cao nhất : 6.000 USD/người/thỏng Mức thấp nhất : 81,25 USD/người/thỏng Đõy là mức lương khỏ cao so với cỏc đơn vị cựng ngành.
c) Thanh toỏn cỏc khoản nợđến hạn
Trong quỏ trỡnh hoạt động kinh doanh, Vincom JSC khụng phỏt sinh cỏc khoản nợ đến hạn.
d) Cỏc khoản phải nộp theo luật định
Cụng ty thực hiện nghiờm tỳc việc nộp cỏc khoản thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của Nhà nước.
e) Trớch lập cỏc quỹ
Cụng ty thực hiện việc trớch lập cỏc quỹ theo quy định tại Điều lệ tổ chức và hoạt động của Cụng ty và phỏp luật hiện hành. Tỷ lệ cỏc quỹ trờn được Hội đồng Quản trị quyết định từng năm và trỡnh Đại hội đồng Cổđụng thường niờn phờ duyệt.
f) Tổng dư nợ vay ngõn hàng Tại thời điểm 30/06/2007, tỡnh hỡnh nợ vay của Cụng ty như sau: Vay và nợ ngắn hạn: 0 đồng. Vay và nợ dài hạn: 0 đồng. g) Tỡnh hỡnh cụng nợ hiện nay Cỏc khoản phải thu 2005-2006 và tại thời điểm 30/6/2007 Đơn vị :1000 VND Năm 2005 Năm 2006
Bỏo cỏo đó được hợp nhất tại
30.6.2007 CHỈ TIấU
Tổng số Nợh quỏ ạn Tổng số Nhợ quỏ ạn Tổng số Nợh quỏ ạn
Phải thu từ khỏch hàng 1.146.371 - 2.933.704 - 1.416.893 - Trả trước cho người bỏn 2.946.223 - 3.615.306 - 2.710.265 - Phải thu nội bộ - - 3.183.976 - - Phải thu khỏc 492.192 - 3.750.904 - 866.481 - Dự phũng phải thu khú
đũi - - - - -
Trang 40
Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh năm 2005-2006 và Sỏu thỏng 2007
- Cỏc khoản phải trả 2005-2006 và tại thời điểm 30/6/2007
Đơn vị: 1000 VND
Năm 2005 Năm 2006 Bỏo cỏo đó được hợp nhất tại 30.6.2007 CHỈ TIấU Tổng số Nợ quỏ hạn Tổng số Nợ quỏ hạn Tổng số Nợ quỏ hạn Nợ ngắn hạn 52.850.323 - 56.424.942 - 67.923.587 - Vay ngắn hạn - - - - - Phải trả cho người bỏn 6.181.190 - 3.660.623 - 935.861 - Người mua trả tiền trước 310.658 - 182.015 - 89.448 - Cỏc khoản thuế phải nộp 64.413 - 24.364.673 - 9.340.689 - Phải trả cụng nhõn viờn 47.649 - 129.401 - 1.485.936 - Chi phớ phải trả 6.542.033 - 2.734.420 - 1.518.670 - Phải trả khỏc 39.704.380 - 25.353.811 - 54.552.981 -
Nợ dài hạn (Vay dài hạn) - - - - -
Nợ khỏc (Phải trả dài hạn
khỏc) 122.512.163 - 23.461.999 - 48.357.342 -
Tổng 175.362.487 - 79.886.942 - 116.280.930 -
Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh năm 2005-2006 và Sỏu thỏng 2007
Trang 41
CHỈ TIấU ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH
Chỉ tiờu Năm 2005 Năm 2006
Bỏo cỏo đó
được hợp nhất tại 30.6.2007 1. Chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn (lần)
- Hệ số thanh toỏn ngắn hạn: 0,16 6,29 5,28
TSLĐ/Nợ ngắn hạn
- Hệ số thanh toỏn nhanh: 0,16 1,7 2,34
TSLĐ - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn 2. Chỉ tiờu về cơ cấu vốn (lần) - Hệ số nợ/Tổng tài sản: 0,36 0,12 0,14 - Hệ số nợ/Vốn chủ sở hữu: 0,56 0,13 0,16 3. Chỉ tiờu về năng lực hoạt động (lần) - Vũng quay hàng tồn kho: 907,17 2242,85 176,73 Giỏ vốn hàng bỏn Hàng tồn kho bỡnh quõn
- Doanh thu thuần/Tổng tài sản: 0,28 0,81 0,11
4. Chỉ tiờu về khả năng sinh lời (%)
- Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần 50,03 62,68 75,83 - Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu 21,84 57,82 9,46
- Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản 14,01 50,75 8,10 - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh
thu thuần 53,77 61,76 82,46
5. Chỉ tiờu liờn quan đến cổ phần
(MG:10.000đ/CP)
- Thu nhập trờn mỗi cổ phần (đồng/cổ phần) 2,733 10,966 1,307 Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh năm 2005-2006 và Sỏu thỏng 2007
9.3. Kế hoạch tài chớnh trong thời gian tới
Cụng ty dự kiến phỏt hành một đợt trỏi phiếu vào khoảng thỏng 9 năm 2007, theo phương thức cú lợi nhất để huy động thờm nguồn vốn đầu tư cho cỏc dự ỏn đang và sẽ triển khai. Phương ỏn và nội dung cụ thể của đợt phỏt hành đó được HĐQT trỡnh và xin ý kiến của ĐHĐCĐ.
Trang 42