V. Tài sản dài hạn khác 1,689,781,
2. Phân tích bảng kết quả hoạt động kinh doanh
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy các chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh của công ty có xu hướng biến động tăng giảm qua các năm 2010, 2011 và 2012. Trong năm 2011 và năm 2012 doanh nghiệp kinh doanh có đều có lãi , nguồn thu nhập chủ yếu đến từ hoạt động kinh doanh thường xuyên. Nhưng đến năm 2012 lãi suất có chiều hưởng giảm so với năm 2011, lợi nhuận sau thuế thấp hơn nhiều so với năm trước:
CHÊNH LỆCH 2010/2011
Năm 2010 Năm 2011 Mức %
Lợi nhuận sau thuế 8,369,133,161 12,518,117,609 4,148,984,448 49.57
CHÊNH LỆCH 2011/2012
Năm 2011 Năm 2012 Mức %
Lợi nhuận sau thuế
12,518,117,609 8,243,086,915 (4,275,030,653) (34.15)
Tổng mức lợi nhuận sau thuế của công ty có xu hướng thay đổi qua 3 năm. Cụ thể trong năm 2011 mức lợi nhuận tăng 4,148,984,448đ so với năm 2010, tương ứng tỷ lệ tăng 49.57%.Tuy nhiên, trong năm 2012 tổng mức lợi nhuận sau thuế của công ty lại giảm 4,275,030,653đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ giảm 34.15% . Theo đó, tỷ trọng năm 2010, 2011, 2012 có chiều hướng tăng giảm lần lượt là 3.4%, 3.51% và 2.69%. Qua đó, ta thấy công ty có chính sách tài chính hoat động chưa tốt và hiệu quả. Điều này là do ảnh hưởng của các nhân tố sau:
Năm 2010 Năm 2011
1.Doanh thu bán hàng 246,237,215,477 356,991,654,755
CHÊNH LỆCH 2011/2012
Năm 2011 Năm 2012
1.Doanh thu bán hàng 356,991,654,755 305,979,407,085
Tổng doanh thu bán hàng qua 3 năm có xu hướng thay đổi. Cụ thể là trong năm 2011 doanh thu bán hàng tăng 110,754,439,278đ so với năm 2010, tương ứng tỷ lệ tăng 44.98%, làm cho tổng mức lợi nhuận của công ty tăng tương ứng 110,754,439,278đ. Năm 2012 doanh thu bán hàng giảm 51,012,247,670đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ giảm 14.29%, làm cho tổng mức lợi nhuận giảm một mức tương ứng 51,012,247,670đ.
Năm 2012 doanh thu giảm là do Thị trường bất động sản không mấy khả quan cộng với yếu tố mùa vụ, giá nguyên liệu tăng đã tác động mạnh lên tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nhựa vật liệu xây dựng. Năm 2011 cũng do chi phí hoạt động tăng dẫn tới doanh thu giảm.
CHÊNH LỆCH 2010/2011 Năm 2010 Năm 2011 Mức % 2.Các khoản giảm trừ 50,170,920 459,414,374 409,243,454 815.70 CHÊNH LỆCH 2011/2012 Năm 2011 Năm 2012 Mức % 2.Các khoản giảm trừ 459,414,374 970,000 (458,444,374) (99.79)
Các khoản giảm trừ qua 3 năm có xu hướng thay đổi. Cụ thể, trong năm 2011 các khoản giảm trừ tăng 409,243,454đ so với năm 2010, tương ứng tỷ lệ tăng 815.70%, làm cho tổng mức lợi nhuận giảm một mức tương ứng 409,243,454đ. Trong hai năm 2012 các khoản giảm trừ giảm 458,444,374đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ giảm 99.79%, làm cho tổng mức lợi nhuận tăng một mức tương ứng 458,444,374đ.
Năm 2012 có được điều đó là do doanh nghiệp quản lý tốt chất lượng sản phẩm,không để xẩy ra vụ việc khiếu nại nào liên quan đến chất lượng sản phẩm do lối nhà cung cấp.kịp thời hướng dẫn khách hàng khắc phục những thiếu sót nhằm thỏa mãn khách hàng. Năm 2010 Năm 2011 3.Giá vốn hàng bán 203,185,442,912 311,663,705,976 CHÊNH LỆCH 2011/2012 Năm 2011 Năm 2012 3.Giá vốn hàng bán 311,663,705,976 258,600,298,194
Giá vốn hàng bán qua 3 năm có xu hướng thay đổi. Cụ thể là trong năm 2011 giá vốn hàng bán tăng 108,478,263,064đ so với năm 2010, tương ứng tỷ lệ tăng 53.39%, làm cho tổng mức lợi nhuận của công ty giảm một mức tương ứng 108,478,263,064đ. Trong năm 2012 giá vốn hàng bán giảm 53,063,407,782đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ giảm 17.03%, làm cho tổng mức lợi nhuận tăng một mức tương ứng 53,063,407,782đ.
Giá vốn hàng bán giảm là do khai thác tốt các nguồn nguyên liệu, tận dụng nguồn nguyên liệu tại chỗ phối hợp chặt chẽ giữa kỹ thuật, công nghệ và cung ứng vật tư. Và điều đó là mong muốn của tất cả các doanh nghiệp, tuy nhiên ở đây giá vốn bán hàng giảm kèm theo doanh thu thuần của doanh nghiệp giảm, đây là một biểu hiện không tốt của doanh nghiệp.Nguyên nhân là nguồn nguyên liệu chính sản xuất sản phẩm của Công ty chủ yếu là nhập khẩu, giá dầu thô tăng. Do đó, khi tỷ giá hối đoái trên thị trường biến động theo chiều hướng bất lợi sẽ ảnh hưởng đến giá cả của nguyên liệu nhập kho của Công ty.
Năm 2010 Năm 2011
4.Doanh thu từ hoạt động tài chính 1,217,671,173 1,043,971,234 CHÊNH LỆCH 2011/2012
Năm 2011 Năm 2012
4.Doanh thu từ hoạt động tài
chính 1,043,971,234 2,846,696,732
Tổng doanh thu từ hoạt động tài chính qua 3 năm có xu hướng thay đổi. Cụ thể là vào năm 2011 doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 173,699,939đ so với năm 2010, tương ứng tỷ lệ giảm 14.26%, làm cho tổng mức lợi nhuận của công ty giảm một mức tương ứng 173,699,939đ. Tuy nhiên trong năm 2012 doanh thu từ hoạt động tài chính tăng 1,802,725,498 đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ tăng172.68%, làm cho tổng mức lợi nhuận tăng một mức tương ứng 1,802,725,498 đ.
Nguyên nhân do năm 2012 công ty mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Các kế hoạch đầu tư phát triển như: nâng cao năng lực sản xuất hiện tại, đầu tư máy móc thiết bị mới sản xuất sản phẩm mới, v.v... khi hoàn tất đi vào hoạt động sẽ góp phần đáng kể làm tăng doanh số và lợi nhuận cho Công ty.
CHÊNH LỆCH 2010/2011 Năm 2010 Năm 2011 Mức % 5.Chi phí tài chính 16,758,829,420 17,953,291,587 1,194,462,167 7.13 CHÊNH LỆCH 2011/2012 Năm 2011 Năm 2012 Mức % 5.Chi phí tài chính 17,953,291,587 17,465,947,065 (487,344,522) (2.71)
Chi phí tài chính qua 3 năm có xu hướng thay đổi. Cụ thể là trong năm 2011 chi phí tài chính tăng 1,194,462,167đ so với năm 2010, tương ứng tỷ lệ tăng 7.13%, làm cho tổng mức lợi nhuận của công ty giảm một mức tương ứng 1,194,462,167đ. Tuy nhiên, trong năm 2012 chi phí tài chính giảm 487,344,522đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ giảm2.71%, làm cho tổng mức lợi nhuận tăng một mức tương ứng 487,344,522đ .
Năm 2011 kinh tế nước ta khủng hoảng do chỉ số lạm phát cao 14% làm cho tất cả các doanh nghiệp lâm vào tình trang khó khăn.Công ty đã sử dụng lãi vay chưa có hiệu quả, năm 2012 lãi vay có giảm hơn so với 2 năm trước nhưng vẫn cao làm cho lợi nhuận ở mức thấp.
CHÊNH LỆCH 2010/2011 Năm 2010 Năm 2011 Mức % 6.Chi phí bán hàng 5,495,837,182 9,279,243,901 3,783,406,719 68.84 CHÊNH LỆCH 2011/2012 Năm 2011 Năm 2012 Mức % 6.Chi phí bán hàng 9,279,243,901 8,358,944,825 (920,299,076) (9.92)
Chi phí bán hàng qua 3 năm có xu hướng thay đổi. Cụ thể là trong năm 2011 chi phí bán hàng tăng 3,783,406,719đ so với năm 2010, tương ứng tỷ lệ tăng 68.84%, làm cho tổng mức lợi nhuận của công ty giảm một mức tương ứng 3,783,406,719 đ. Tuy nhiên, trong năm 2012 chi phí bán hàng giảm 920,299,076đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ giảm2.71%, làm cho tổng mức lợi nhuận tăng một mức tương ứng 920,299,076đ.
Nguyên nhân là do trên thị trường có nhiều đối thủ cạch tranh nên công ty sử dụng vốn đầu tư cho sản phẩm mới và tìm kiếm khách hàng tiềm năng.
Cùng với đó công ty còn tổ chức tri ân khách hàng thân thiết,trung thành hay lâu năm với công ty.
CHÊNH LỆCH 2010/2011 Năm 2010 Năm 2011 Mức % 7.Chi phí quản lý doanh nghiệp 11,461,305,923 9,750,138,429 (1,711,167,494) (14.93) CHÊNH LỆCH 2011/2012 Năm 2011 Năm 2012 Mức % 7.Chi phí quản lý doanh nghiệp 9,750,138,429 16,374,164,346 6,624,025,917 67.94
Chi phí quản lý doanh nghiệp qua 3 năm có xu hướng thay đổi.Cụ thể là trong năm 2010 chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 1,711,167,494đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ giảm 14.93%, làm cho tổng mức lợi nhuận của công ty giảm một mức tương ứng 1,711,167,494đ. Tuy nhiên trong năm 2011 chi phí quản lý doanh nghiệp có xu hướng tăng 6,624,025,917đ so với năm 2012, tương ứng tỷ lệ tăng 67.94%, làm cho tổng mức lợi nhuận tăng một mức tương ứng 6,624,025,917đ.
Nguyên nhân năm 2011 chi phí quản lý doanh nghiệp giảm là do công ty tiếp tục sản xuất sản phẩm truyền thống và đầu tư mở rộng sản phẩm nhựa khác và đầu tư đào tạo nhân viên có kỹ năng chuyên môn cao,đầu tư thiết bị cơ sở hạ tầng .
Công ty đang tuyển dụng nhân viên, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn của nhân viên quản lý doanh nghiệp được nâng lên.
Công ty luôn chấp hành tốt tiền thuế, phí và lệ phí như thuế môn bài, tiền thuê đất.
CHÊNH LỆCH 2010/2011 Năm 2010 Năm 2011 Mức % 8.Thu nhập khác 257,611,615 9,629,702,667 9,372,091,052 3638.07 CHÊNH LỆCH 2011/2012 Năm 2011 Năm 2012 Mức % 8.Thu nhập khác 9,629,702,667 5,655,676,954 (3,974,025,713) (41.27)
Thu nhập khác qua 3 năm có xu hướng tăng. Cụ thể là trong năm 2010 thu nhập khác tăng 9,372,091,052đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ tăng 3638.07%, làm cho tổng mức lợi nhuận của công ty tăng một mức tương ứng 9,372,091,052 đ. Trong năm 2011 thu nhập khác giảm 1,802,725,498 đ so với năm 2012, tương ứng tỷ lệ giảm 41.27%, làm cho tổng mức lợi nhuận giảm một mức tương ứng 1,802,725,498 đ.
Năm 2011 thu nhập khác tăng là do công ty có thu nhập từ những sản phẩm mới và thu nhập từ thanh lý tài sản.
CHÊNH LỆCH 2010/2011 Năm 2010 Năm 2011 Mức % 9.Chi phí khác 1,173,192,227 3,393,894,176 2,220,701,949 189.29 CHÊNH LỆCH 2011/2012 Năm 2011 Năm 2012 Mức % 9.Chi phí khác 3,393,894,176 4,775,378,042 1,381,483,866 40.70
Chi phí khác qua 3 năm có xu hướng tăng. Cụ thể là trong năm 2011 chi phí khác tăng 2,220,701,949 đ so với năm 2010 tương ứng tỷ lệ tăng 189.29 %, làm cho tổng mức lợi nhuận của công ty giảm một mức tương ứng 2,220,701,949 đ. Tuy nhiên, trong năm 2012 chi phí khác có xu hướng tăng dần lên 1,381,483,866 đ so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ tăng 40.70%, làm cho tổng mức lợi nhuận giảm một mức tương ứng 1,381,483,866 đ.
Nguyên nhân là do các dịch vụ mua ngoài như điện, nước, điện thoại, bảo hiểm tài sản ngày càng tăng cùng với đó chi phí tiếp khách,hội nghị khách hàng cũng được chú trọng dẫn tới lợi nhuận giảm.
Theo giải trình của một số doanh nghiệp trong ngành, trong kỳ giá vốn hàng bán tăng cao do giá nguyên vật liệu tăng, chi phí đầu vào nhập khẩu tăng do ảnh hưởng của tỷ giá, cũng như chi phí vận chuyển, điện tăng, nhân công tăng. Đây là những nguyên nhân chính làm cho biên lợi nhuận gộp của hầu hết các doanh nghiệp giảm dẫn tới chi phí khác tăng theo.