III. Đánh giá hoạt động táIbảo hiểm hàng không ở VINARE
2.2.Kiến nghị đối với Nhà nớc
ở nớc ta cơ cấu kinh tế nhiều thành phần đã và đang đợc xác lập, các hình thức khác nhau đợc thừa nhận, các thành phần kinh tế đợc bình đẳng trớc pháp luật. Điều đó đã góp phần quan trọng giải phóng sức sản xuất xã hội. Các loại hình doanh nghiệp đua nhau mọc ra, tạo động lực và môi trờng cạnh tranh và lu thông hàng hoá phát triển. Cơ chế quản lý kinh tế của Nhà nớc chuyển từ kế hoạch hoá tập trung, quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trờng có sự quản lý vĩ mô của nhà nớc. Chính phủ chỉ định hớng kế hoạch cho các chơng trình, mục tiêu lớn phù hợp với từng giai đoạn phát triển của đất nớc. Các doanh nghiệp nhà nớc đợc giao quyền tự chủ trong sản xuất kinh doanh “lời ăn, lỗ chịu “ miễn là chấp hành đúng chính sách, pháp luật và nghĩa vụ đối với Nhà nớc.
Nhà nớc thực hiện mở cửa nền kinh tế, kêu gọi vốn đầu t nớc ngoài với những luật lệ hấp dẫn, nhờ vậy mối quan hệ giao lu kinh tế với nớc ngoài đợc mở rộng và phát triển. Các doanh nghiệp có quyền tự quyết định trong việc liên doanh liên kết theo khuôn khổ pháp luật hiện hành cho phép. Thị trờng tiền tệ, thị trờng đầu t vốn đang từng bớc hình thành và phát triển đáp ứng nhu cầu vốn đa dạng của nền kinh tế, giúp cho sản xuất, lu thông hàng hoá ngày càng phát triển hơn, tạo ra công ăn việc làm cho ngời lao động tăng, tỷ lệ thất nghiệp giảm. Chính phủ từng bớc quản lý sử dụng nhiều nguồn tài nguyên thiên nhiên thực hiện công bằng xã hội thông qua phân phối lại thu nhập giữa các tầng lớp dân c bằng chính sách thuế, chính sách đối với ngời nghèo và chính sách xã hội khác.
Hơn thế nữa, có thể nói rằng, với những thuận lợi và khó khăn mà VINARE đang gặp phải thì việc vạch ra một chiến lợc tối u cho hoạt động kinh doanh của VINARE là rất khó khăn đòi hỏi các nhà lãnh đạo của công ty phải
rất năng động và sáng tạo. Liệu VINARE có thể sẵn sàng thách thức các chuyên gia thị trờng chứng khoán bằng cách chấp nhận giảm doanh thu phí hay không. Có thể nói đây là chiến lợc của những nhà tái bảo hiểm hàng đầu thế giới với khả năng tài chính dồi dào và kinh nghiệm trên thị trờng tái bảo hiểm của họ có thừa, còn ở Việt Nam cần phải có sự thay đổi linh hoạt cho phù hợp với thực tế phát triển. Dới đây là một số kiến nghị với Nhà nớc nhằm thúc đẩy hoạt động tái bảo hiểm, tăng tối đa mức dịch vụ giữ lại đồng thời vẫn đảm bảo an toàn cho các dịch vụ nhận tái bảo hiểm của VINARE.
2.2.1.Hoàn thiện hệ thống luật bảo hiểm và xây dựng các quy chế bảo hiểm tái bảo hiểm rõ ràng, cụ thể.–
+ Sự ra đời và hoạt động của bảo hiểm hàng không và tái bảo hiểm hàng không sẽ làm nảy sinh hàng loạt các quan hệ kinh tế đa dạng và phức tạp giữa các bên tham gia hợp đồng bảo hiểm nh ngời đợc bảo hiểm và ngời bảo hiểm, ngời ký hợp đồng để đảm bảo cho các quan hệ kinh tế đó diễn ra theo một trật… tự nhất định đòi hỏi phải có một cơ chế quản lý thể hiện sự điều chỉnh pháp luật các quan hệ xã hội hình thành trong hoạt động của bảo hiểm hàng không và tái bảo hiểm hàng không.
Nhà nớc thông qua việc xác lập các quy chế pháp lý tác động đến sự ra đời và hoạt động của bảo hiểm hàng không.
Trên cơ sở của luật bảo hiểm nói chung cần phải đợc cụ thể hoá bằng văn bản dới luật phù hợp với đặc thù của bảo hiểm hàng không. Có thể thấy một số vấn đề về quy chế pháp lý chủ yếu cần thiết cho việc triển khai nghiệp vụ bảo hiểm hàng không nh :
Quy chế pháp lý đối với các bên khi tham gia ký kết hợp đồng bảo hiểm. Quy chế xác định mặt pháp lý về vị trí, vai trò, chức năng, quyền hạn, nghĩa vụ và trách nhiệm của cá nhân bên tham gia, quy định những trình tự thủ tục khi tham gia hợp đồng bảo hiểm, quy định các thể thức bảo hiểm và từ chối bảo hiểm đợc áp dụng và các loại hợp đồng bảo hiểm .
Việc xây dựng hệ thống pháp luật và các quy chế cần thiết cho sự hoạt động của bảo hiểm hàng không là điều kiện cần, là cơ chế đảm bảo cho hoạt
động này đợc phát triển lành mạnh và có hiệu quả. Nhà nớc có thể thông qua hệ thống luật để quản lý và điều chỉnh các hoạt động của bảo hiểm hàng không, cũng nh tái bảo hiểm hàng không. Mặt khác, việc xác lập một khuôn khổ pháp lý rõ ràng và cụ thể cho hoạt động của bảo hiểm hàng không sẽ củng cố đợc lòng tin của ngời tham gia bảo hiểm và quyền lợi của công ty tái bảo hiểm hàng không, quy mô quỹ càng lớn, phạm vi hoạt động càng mở rộng thì càng đòi hỏi không ngừng hoàn thiện hệ thống luật pháp và những quy chế cần thiết để đáp ứng cho nhu cầu hoạt động của bảo hiểm hàng không, tái bảo hiểm hàng không.
Việc ra đời và hoàn chỉnh các thể chế, chính sách, luật bảo hiểm và những luật liên quan là những điều kiện cơ bản chỉ đạo vĩ mô hình thành hoạt động của bảo hiểm hàng không cũng nh tái bảo hiểm hàng không, tránh sự sơ hở đã diễn ra với quỹ tín dụng, quỹ dự phòng dự trữ quốc gia, đồng thời đảm bảo sự tin cậy, yên tâm, đảm bảo quyền lợi cho ngời tham gia bảo hiểm và tái bảo hiểm.
Ngoài ra, có thể sớm nghiên cứu thành lập một cơ quan giải quyết các tranh chấp và khiếu nại bảo hiểm để bảo vệ quyền lợi của ngời đợc bảo hiểm và các doanh nghiệp bảo hiểm .
2.2.2.Xây dựng một chính sách thuế phù hợp với thực tế hoạt động bảo hiểm hiện nay
+Thông thờng ở các nớc trên thế giới, thuế chiếm trên 90% nguồn thu ngân sách Nhà nớc, nếu tỷ lệ thuế trong nguồn thu Ngân sách quá thấp, sẽ dẫn đến lạm phát làm cho giá cả không ổn định, gây ảnh hởng đến đời sống của nhân dân và quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Nên bất cứ n- ớc nào cũng phải tìm ra các biện pháp để tăng nguồn thu này. Thuế là một công cụ quản lý vĩ mô rất quan trọng của Nhà nớc, để kích thích hoặc hạn chế một hoạt động nào đó.
Xuất phát từ vai trò quan trọng của bảo hiểm, tái bảo hiểm trong nền kinh tế thị trờng và yêu cầu phải thúc đẩy sự phát triển của ngành bảo hiểm Việt Nam tiến kịp trình độ bảo hiểm trên thế giới và trong khu vực. Nhà nớc phải có một chính sách thuế phù hợp với thực tế và đặc biệt của hoạt động bảo hiểm
hiện nay, phải coi thuế là một giải pháp thực hiện có kết quả chính sách khuyến khích tài chính đối với loaị hình bảo hiểm, tái bảo hiểm, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm ngày một phát triển. Ngoài việc thực hiện chính chính sách thuế suất thấp, thuế phải đi theo hớng đơn giản hoá, giảm bớt sắc thuế bảo đảm công bằng về thuế giữa các doanh nghiệp bảo hiểm và tái bảo hiểm, về lâu dài hệ thống thuế cần đợc sửa đổi cho phù hợp và thống nhất với hệ thống thuế của các nớc trong khu vực và trên thế giới.
2.2.3.Tạo điều kiện thuận lợi cho VINARE huy động, quản lý và sử dụng vốn.
+Trong các điều kiện về tài chính của công ty tái bảo hiểm thì điều kiện về vốn là điều kiện quan trọng nhất giúp cho công ty tái bảo hiểm có điều kiện thuận lợi trong kinh doanh, quản lý sử dụng có hiệu quả đồng vốn, tăng khả năng thanh toán của công ty, tăng khả năng giữ lại phí, nâng cao năng lực, trình độ và chất lợng nhận tái bảo hiểm đáp ứng ngày càng cao nhu cầu bảo hiểm, tái bảo hiểm ngày càng cao của xã hội nói chung của ngành Hàng không nói riêng, góp phần tăng thêm nguồn thu cho Ngân sách Nhà nớc và sự phát triển của Ngành.
Trớc hết phải tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty Tái bảo hiểm quốc gia sử dụng và huy động tối đa mọi nguồn vốn của mình, phải bảo toàn và phát triển vốn, nhằm tăng nhanh khả năng thanh toán bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, tăng lợi nhuận. Điều kiện về vốn phải hợp lý và bao quát toàn bộ quá trình hoạt động của doanh nghiệp tái bảo hiểm từ khi thành lập đến khi giải thể doanh nghiệp. Việc bảo toàn vốn là chống hiện tợng “lãi thật, lỗ giả” trong hoạt động kinh doanh và ăn dần vào vốn. Để đảm bảo cho công ty tái bảo hiểm và nghiệp vụ tái bảo hiểm hàng không Việt Nam nói riêng hoạt động có hiệu quả thì hệ số điều chỉnh giá trị tài sản phải hợp lý, tránh tình trạng quy định quá cao, tính toán không khoa học làm giảm lợi nhuận doanh nghiệp và ngợc lại. Nhà nớc cần quy định tỷ lệ khấu hao cho hợp lý, áp dụng một chế độ điều chỉnh giá trị tài sản cố định, phơng pháp khấu hao và tỷ lệ khấu hao…
ϕHỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp
Trên thực tế ta thấy rằng, nghiệp vụ tái bảo hiểm hàng không khả năng xảy ra tổn thất trên một vụ thờng là rất cao, trong khi đó vốn của công ty thì lại thấp hơn rất nhiều, thông thờng việc bồi thờng khi xảy ra chỉ bằng 1% trách nhiệm bảo hiểm, do đó nên chăng Nhà nớc cần tạo điều kiện cho công ty thực hiện khả năng thanh toán của mình thông qua việc hỗ trợ vốn từ nguồn vốn Ngân sách (Nguồn vốn Ngân sách là nguồn vốn đặc thù của công ty bao gồm vốn cấp lần đầu khi bắt đầu hoạt động và cấp tiếp tục trang trải những khoản chi trả mà phần thu phí không đủ) hay cho vay vốn với lãi suất u đãi, miễn các loại thuế, phát hành trái phiếu để doanh nghiệp khôi phục khả năng thanh toán một cách nhanh chóng.
ϕCho phép doanh nghiệp bảo hiểm chủ động hơn trong việc đa ra mức phí bảo hiểm cho nghiệp vụ bảo hiểm hàng không
Bên cạnh nguồn vốn Ngân sách, nên chăng nhà nớc cần tạo điều kiện thuận lợi để VINARE có thể huy động tối đa nguồn thu phí tái bảo hiểm từ các nhà bảo hiểm. Tuy nhiên để có thể khai thác tốt đợc nguồn thu này thì Nhà nớc cần phải cho phép các doanh nghiệp chủ động hơn trong việc quy định mức phí bảo hiểm sao cho phù hợp với thực tế cạnh tranh của các doanh nghiệp bảo hiểm. Bởi lẽ nh chúng ta đã biết phí tái bảo hiểm chính là giá của bảo hiểm, nó là số tiền mà ngời đợc bảo hiểm phải trả cho nhà tái bảo hiểm để thế vào rủi ro mà tái bảo hiểm có trách nhiệm. Do vậy, nếu nguồn thu phí của các nhà bảo hiểm tăng thì mới có thể nguồn thu phí tái bảo hiểm tăng đợc.
Đặc biệt hiện nay, trong điều kiện giá cả, tiền lơng không ổn định thì phí bảo hiểm mức trách nhiệm bảo hiểm không thể cố định, mà phải biến đổi trong mối tơng quan hợp lý để khuyến khích mọi ngời tham gia bảo hiểm. Việc xác định cơ cấu phí, tính phí, điều chỉnh là một trong các nội dung cơ bản của hạch toán kinh tế trong hoạt động bảo hiểm. Do đó, nếu để các doanh nghiệp bảo hiểm đợc quyền quyết định phí bảo hiểm, sẽ góp phần vào việc nâng cao quyền tự chủ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời góp phần tạo điều kiện để các doanh nghiệp bảo hiểm có thể cạnh tranh với nhau một cách lành mạnh
trên thơng trờng và có nh vậy hoạt động kinh doanh bảo hiểm mới có thể phát triển.
2.2.3.2.Tạo điều kiện để VINARE có thể sử dụng vốn một cách có hiệu quả Trên thực tế ta thấy, VINARE phải hoạt động nh một công ty tài chính thực thụ và chính điều đó cho phép công ty đầu t vốn nhàn rỗi của mình vào sản xuất xã hội. Tuy nhiên vấn đề đặt ra ở đây là bằng cách nào doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi ấy một cách hiệu quả. Quả thực, khi đã thống nhất đánh giá hoạt động của tái bảo hiểm là hoạt động kinh doanh nếu tái bảo hiểm hàng không có định hớng phát huy vai trò đầu t vốn trong thị trờng vốn, thì hoạt động kinh doanh của tái bảo hiểm sẽ kém hiệu quả, khó bảo toàn và phát triển vốn. Do vậy Nhà nớc cần tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp có thể đầu t vốn nhàn rỗi một cách hiệu quả. Nhà nớc có thể tiến hành phát hành công trái, tín phiếu để huy động vốn nhàn rỗi từ hoạt động bảo hiểm hàng không và tái bảo hiểm hàng không cũng nh tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp tham gia tiến hành hình thức đầu t nh mua bất động sản, liên doanh liên kết với các doanh nghiệp bảo hiểm khác hay tham gia tích cực vào thị trờng chứng khoán.
2.2.4.Đào tạo đội ngũ cán bộ, chuyên gia giỏi trong lĩnh vực bảo hiểm và tái bảo hiểm hàng không.
+ Hiện nay nớc ta đang thiếu một đội ngũ cán bộ, chuyên gia trong lĩnh vực bảo hiểm, nhất là những ngời hoạch định chính sách bảo hiểm những cán bộ tinh thông ngoại ngữ, tinh thông nghiệp vụ và dầy dạn kinh nghiệm. Có thể nói đây là một trong những trở lực lớn đối với sự phát triển của bảo hiểm nói chung và bảo hiểm hàng không nói riêng.
Để đảm bảo cho quá trình hội nhập vào khu vực và quốc tế đạt kết quả cao một trong những vấn đề lớn có ý nghĩa quyết định mà Đảng ta đề ra là đặt con ngời vào vị trí trung tâm, thống nhất tăng trởng kinh tế với công bằng và tiến bộ xã hội, vì vậy công ty tái bảo hiểm cần kiến nghị với Nhà nớc cần coi trọng công tác đào tạo là một mặt đầu t chiều sâu có tính chiến lợc và quan tâm hơn nữa trong việc đổi mới công tác giáo dục, đào tạo đội ngũ cán bộ bảo hiểm
và phát triển nguồn nhân lực phù hợp với cơ chế thị trờng và thông lệ quốc tế về trình độ kỹ thuật, ngoại ngữ chuyên môn nghiệp vụ.
Nh chúng ta biết rằng nhân tố con ngời là nhân tố quyết định nhất đến quá trình phát triển của ngành bảo hiểm, cho nên việc đào tạo và phát triển nhân lực cũng không kém phần cần thiết nhất là trong lĩnh vực nhận biết, trau dồi và đầu t cho tơng lai của nhân viên.
Cần xây dựng kế hoạch tổng thể về đào tạo đội ngũ cán bộ nói chung và bảo hiểm hàng không nói riêng. Mục tiêu đào tạo phải gắn liền với mục tiêu sử dụng cán bộ. Cần đa dạng hoá hình thức và phơng pháp đào tạo đội ngũ cán bộ cũng nh cần đa phơng hoá các mối quan hệ trong đào tạo con ngời cho ngành bảo hiểm.
Mở rộng các trờng đào tạo cán bộ nhân viên ngành bảo hiểm với nhiều trình độ đào tạo chuyên sâu khác nhau với chơng trình đào tạo tơng ứng. Bên cạnh việc đào tạo ở trong nớc và tại chỗ theo hệ thống giáo trình, giáo án nhằm phù hợp với nguyên lý chung của khu vực và thế giới. Cần có chính sách đào tạo ở nớc ngoài làm cho công tác đào tạo ở nớc ngoài có hiệu quả cao.
2.2.5.Khuyến khích phát triển thị trờng vốn nhằm góp phần tăng thu nhập cho việc đầu t của công ty bảo hiểm.
+ Hoạt động của nghiệp vụ tái bảo hiểm hàng không cũng nh bất kỳ một công ty kinh doanh nào khác, việc phối hợp chặt chẽ và nhịp nhàng với các ngành có liên quan là một tất yếu. Trớc hết ngân hàng cần phải mở rộng dịch vụ của mình, mọi khoản thu, chi đều phải thanh toán trực tiếp qua ngân hàng để từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tái bảo hiểm. Mặt khác, ngân hàng có thể huy động đợc nguồn vốn nhàn rỗi tái bảo hiểm nhằm tăng thêm nguồn vốn để cho vay. Qua đó thu nhập của công ty tái bảo hiểm đợc tăng lên. Hoạt động ngân hàng thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho công ty tái bảo hiểm rút tiền nhanh chóng để thanh toán bồi thờng một cách nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ.