Niên độ kế toán: 01/01/2009 - 31/12/2009 Ký Ngày
Khoản mục: TK 111 Tiền mặt Người TH A 28/2/2010
Bước công việc: Kiểm tra ghi nhận kì kế toán Người KT B 28/2/2010
Kiểm tra các nghiệp vụ thu chi quỹ 15 ngày trước và sau thời điểm khoá sổ CT Ngày Nội dung Số tiền Ghi chú
… PC315 3
31/12/2005 Thanh toán tiền vc 1.210.000
PT325 31/12/2005 Hoàn tạm ứng 2.255.000
PC001 02/01/2006 Trả trước tiền thuê kho 6.000.000
…
: đã kiểm tra, hạch toán đỳng kỡ
* Kiểm toán tiền gửi ngân hàng Công ty bột mì ABC
Kiểm toán khoản mục tiền gửi ngân hàng tại Công ty bột mì ABC được thực hiện theo các thủ tục: Tổng hợp tài khoản, kiểm tra xác nhận số dư và, kiểm tra các nghiệp vụ tại thời điểm chia cắt niên độ và các nghiệp vụ bất thường.
Bảng 1.15. Tổng hợp tài khoản 112 Công ty bột mì ABC
PKF
Tên khách hàng: Công ty bột mì ABC Thamchiếu: E100.7.1
Niên độ kế toán: 01/01/2009 - 31/12/2009 Ký Ngày
Khoản mục: TK 112 Tiền GNH Người TH A 28/2/2010
Bước công việc: Tổng hợp tài khoản Người KT B 28/2/2010
Nguồn: bảng cân đối số phát sinh các tài khoản. SDĐK: 5.759.073.057 (1) SPSN: 503.735.622.553 SPSC: 508.612.187.149 SDCK: 882.508.461 (2) TK 112 1121 1122 Tổng SDĐK 5.311.812.595 447.260.462 5.795.073.057 SPSN 402.442.892.337 101.292.730.216 503.735.622.553 SPSC 406.882.720.353 101.729.466.786 508.612.187.149 SDCK 871.984.579 10.523.882 882.508.461
(1): Khớp với Báo cáo kiểm toán năm 2008 (2): Số dư cuối kì khớp BCTC 2009
Ngoại tệ USD đã được đánh giá đúng theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại 31/12/2009