I. CHO THUÍ TĂI CHÍNH
2. Câc hình thức tăi trợ thuí mua
2 . Câc hình thức tăi trợ thuí mua
2.1 Thuí mua thuần:
Lă hình thức thuí mua mă trong đó có sự tham gia của ba bín: bín cho thuí, bín đi thuí vă nhă cung cấp tăi sản thuí mua. Theo hình thức năy bín cho thuí đi mua tăi sản thuí mua của nhă cung cấp mă bín thuí cần thuí. Trước khi nghiệp vụ thuí mua xảy ra, bín cho thuí chưa nắm quyền sở hữu về tăi sản, bín đi thuí lựa chọn tăi sản mình cần thuí vă lựa chọn nhă cung cấp theo yíu cầu của mình. * Quy trình nghiệp vụ: Bín cho thuí (lessor ) Nhă cung cấp
(Supplier) Bín đi thuí(lessee)
(2b) (2a) (1b) (1a) (3b) (4)
(1c) (3a) Trong đó:
(1a) Bín cho thuí vă bín đi thuí ký hợp đồng thuí mua. (1b) Bín cho thuí vă nhă cung cấp ký hợp đồng mua tăi sản
(1c) Bín đi thuí vă nhă cung cấp ký hợp đồng phụ như: bảo hănh, bảo dưỡng vă vận hănh tăi sản.
(2a) Nhă cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu tăi sản. (2b) Bín cho thuí thanh toân tiền mua tăi sản
(3a) Nhă cung cấp chuyển giao tăi sản cho bín đi thuí.
(3b) Bín cho thuí lăm thủ tục chuyển giao quyền sử dụng tăi sản (4) Bín đi thuí thanh toân tiền thuí theo định kỳ.
__________________________________________________________________________
Khoa Quản Trị Kinh Doanh
- Ưu điểm: - Ưu điểm:
+ Bín cho thuí không cần dự trữ tăi sản để cho thuí Do vậy, trânh được tình trạng đọng vốn. + Bín cho thuí không cần dự trữ tăi sản để cho thuí Do vậy, trânh được tình trạng đọng vốn.
+ Bín đi thuí lựa chọn được đúng thiết bị mình cần. + Bín đi thuí lựa chọn được đúng thiết bị mình cần.
+ Bảo đảm tín dụng được thiết lập theo đó bín cho thuí nắm quyền sở hữu tăi sản. + Bảo đảm tín dụng được thiết lập theo đó bín cho thuí nắm quyền sở hữu tăi sản.
+ Chi phí vận chuyển, chuyển giao do bín đi thuí chịu cho nín bín thuí giảm bớt được một phần chi phí.
+ Chi phí vận chuyển, chuyển giao do bín đi thuí chịu cho nín bín thuí giảm bớt được một phần chi phí.
- Nhược điểm: - Nhược điểm:
+ Vì tính chất của tăi sản mă ngđn hăng phải xâc định được mức tăi trợ phù hợp. Do kết thúc hợp đồng tăi sản thuí mua có thể đê lỗi thời nín không thể thanh lý được.
+ Vì tính chất của tăi sản mă ngđn hăng phải xâc định được mức tăi trợ phù hợp. Do kết thúc hợp đồng tăi sản thuí mua có thể đê lỗi thời nín không thể thanh lý được.
+ Ngđn hăng có thể chịu rủi ro về tăi sản do khâch hăng không bảo quản tốt tăi sản.
+ Ngđn hăng có thể chịu rủi ro về tăi sản do khâch hăng không bảo quản tốt tăi sản.
2.2. Thuí mua thương mại 2.2. Thuí mua thương mại
Lă hình thức thuí mua mă bín cho thuí dùng tăi sản của mình để cho thuí. Như vậy, hình thức năy chỉ bao gồm hai bín: bín cho thuí vă bín thuí. Do đó nó còn có tín khâc lă thuí mua hai bín
Lă hình thức thuí mua mă bín cho thuí dùng tăi sản của mình để cho thuí. Như vậy, hình thức năy chỉ bao gồm hai bín: bín cho thuí vă bín thuí. Do đó nó còn có tín khâc lă thuí mua hai bín
• Quy trình nghiệp vụ: • Quy trình nghiệp vụ: Bín cho thuí (ngđn hăng) Bín đi thuí (1) (2) (3) Trong đó: Trong đó:
(1) Hai bín ký hợp đồng thuí mua (1) Hai bín ký hợp đồng thuí mua
(2) Bín cho thuí (thường lă ngđn hăng) chuyển giao tăi sản cho bín đi thuí (2) Bín cho thuí (thường lă ngđn hăng) chuyển giao tăi sản cho bín đi thuí
(3) bín đi thuí thanh toân tiền thuí theo định kỳ. (3) bín đi thuí thanh toân tiền thuí theo định kỳ.
Hình thức năy có ưu điểm lă thủ tục đơn giản do chỉ có 2 bín tham gia. Tuy nhiín, nó có nhược điểm lă có thể tăi sản thuí mua không đạt tiíu chuẩn kỹ thuật theo yíu cầu của nhă sản xuất (bín đi thuí) vă bín cho thuí nhiều khi phải mua dự trữ tăi sản để có thể kịp thời đâp ứng nhu cầu của bín đi thuí khi cần thiết. Do vậy, hình thức năy chỉ phù hợp với việc cho thuí tăi sản thông dụng, có giâ trị vừa phải.
Hình thức năy có ưu điểm lă thủ tục đơn giản do chỉ có 2 bín tham gia. Tuy nhiín, nó có nhược điểm lă có thể tăi sản thuí mua không đạt tiíu chuẩn kỹ thuật theo yíu cầu của nhă sản xuất (bín đi thuí) vă bín cho thuí nhiều khi phải mua dự trữ tăi sản để có thể kịp thời đâp ứng nhu cầu của bín đi thuí khi cần thiết. Do vậy, hình thức năy chỉ phù hợp với việc cho thuí tăi sản thông dụng, có giâ trị vừa phải.
2.3 Tâi thuí mua (Sale – Lease Back)
2.3 Tâi thuí mua (Sale – Lease Back)
Lă hình thức tăi trợ trong đó bín đi thuí bân tăi sản của mình cho tổ chức tăi trợ (bín cho thuí) đồng thời ký hợp đồng thuí tăi sản đó để duy trì quyền sử dụng.
Lă hình thức tăi trợ trong đó bín đi thuí bân tăi sản của mình cho tổ chức tăi trợ (bín cho thuí) đồng thời ký hợp đồng thuí tăi sản đó để duy trì quyền sử dụng. • Quy trình nghiệp vụ: • Quy trình nghiệp vụ:
Bín cho thuí Bín đi thuí
(4) (3) (1) (2) (5) (6)
Trong đó: (1) Bín cho thuí vă bín đi thuí ký hợp đồng mua tăi sản Trong đó: (1) Bín cho thuí vă bín đi thuí ký hợp đồng mua tăi sản
(2) Bín cho thuí vă bín đi thuí ký hợp đồng thuí mua (2) Bín cho thuí vă bín đi thuí ký hợp đồng thuí mua
(3) Bín đi thuí lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bín cho thuí
(3) Bín đi thuí lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bín cho thuí
(4) Bín cho thuí thanh toân tiền mua tăi sản cho bín đi thuí (4) Bín cho thuí thanh toân tiền mua tăi sản cho bín đi thuí
(5) Bín cho thuí lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bín đi thuí (5) Bín cho thuí lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bín đi thuí
(6) Bín đi thuí thanh toân tiền thuí theo định kỳ. (6) Bín đi thuí thanh toân tiền thuí theo định kỳ.
Hình thức năy phù hợp với câc doanh nghiệp thiếu vốn lưu động để khai thâc tăi sản cố định hiện có của mình đồng thời không đủ điều kiện để vay vốn của câc ngđn hăng. Để giải quyết tình trạng năy, doanh nghiệp bân một phần hoặc toăn bộ tăi sản của mình sau đó thuí lại tăi sản đó để sử dụng.
Hình thức năy phù hợp với câc doanh nghiệp thiếu vốn lưu động để khai thâc tăi sản cố định hiện có của mình đồng thời không đủ điều kiện để vay vốn của câc ngđn hăng. Để giải quyết tình trạng năy, doanh nghiệp bân một phần hoặc toăn bộ tăi sản của mình sau đó thuí lại tăi sản đó để sử dụng.
Nếu doanh nghiệp đê vay nợ ngắn hạn của ngđn hăng nhưng không thanh toân đúng hạn thì ngđn thì ngđn hăng không thể yíu cầu doanh nghiệp đó bân lại một phần tăi sản cho một bín cho thuí (đó có thể lă công ty thuí mua thuộc sở hữu ngđn hăng) để thanh toân nợ quâ hạn, sau đó thuí mua lại tăi sản để sử dụng. Trong trường hợp năy thuí mua được coi lă một biện phâp để giải quyết câc khoản cho vay có vấn đề của ngđn hăng.
Nếu doanh nghiệp đê vay nợ ngắn hạn của ngđn hăng nhưng không thanh toân đúng hạn thì ngđn thì ngđn hăng không thể yíu cầu doanh nghiệp đó bân lại một phần tăi sản cho một bín cho thuí (đó có thể lă công ty thuí mua thuộc sở hữu ngđn hăng) để thanh toân nợ quâ hạn, sau đó thuí mua lại tăi sản để sử dụng. Trong trường hợp năy thuí mua được coi lă một biện phâp để giải quyết câc khoản cho vay có vấn đề của ngđn hăng.
2.4. Thuí mua hợp tâc ( Leveraged Lease) 2.4. Thuí mua hợp tâc ( Leveraged Lease)
Lă hình thức thuí mua trong đó bín cho thuí được sự hợp tâc của tổ chức tín dụng để tăi trợ thuí mua đối với bín đi thuí. Lă hình thức thuí mua trong đó bín cho thuí được sự hợp tâc của tổ chức tín dụng để tăi trợ thuí mua đối với bín đi thuí.
__________________________________________________________________________
Khoa Quản Trị Kinh Doanh
• Quy trình nghiệp vụ: • Quy trình nghiệp vụ: Ngđn hăng Trong đó: Trong đó:
(1) Bín cho thuí vă bín đi thuí ký hợp đồng thuí mua (1) Bín cho thuí vă bín đi thuí ký hợp đồng thuí mua (2) Bín cho thuí vă nhă cung cấp ký hợp đồng mua tăi sản (2) Bín cho thuí vă nhă cung cấp ký hợp đồng mua tăi sản (3) Bín cho thuí vă người cho vay ký hợp đồng tín dụng. (3) Bín cho thuí vă người cho vay ký hợp đồng tín dụng.
(4) Bín đi thuí vă nhă cung cấp ký câc hợp đồng phụ như: vận hănh, bảo dưỡng, thiết bị…
(4) Bín đi thuí vă nhă cung cấp ký câc hợp đồng phụ như: vận hănh, bảo dưỡng, thiết bị…
(5) Nhă cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bín cho thuí.
(5) Nhă cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bín cho thuí.
(6) Nhă cung cấp chuyển tăi sản cho bín đi thuí (6) Nhă cung cấp chuyển tăi sản cho bín đi thuí
(7) Bín cho thuí thanh toân tiền mua tăi sản cho nhă cung cấp. Phần thiếu do ngđn hăng cho vay
(7) Bín cho thuí thanh toân tiền mua tăi sản cho nhă cung cấp. Phần thiếu do ngđn hăng cho vay
(8) Bín đi thuí thanh toân tiền thuí theo định kỳ. (8) Bín đi thuí thanh toân tiền thuí theo định kỳ. (9) Bín cho thuí trả nợ cho người cho vay.
(9) Bín cho thuí trả nợ cho người cho vay.
Khâc với câc hình thức trước, hình thức năy có sự tham gia của 4 bín: bín đi thuí, nhă cung cấp vă người cho vay. Hình thức năy âp dụng trong trường hợp bín cho thuí không đủ vốn hoặc trong câc hợp đồng tăi trợ có quy mô vượt quâ khả năng đâp ứng vốn của bín cho thuí.
Khâc với câc hình thức trước, hình thức năy có sự tham gia của 4 bín: bín đi thuí, nhă cung cấp vă người cho vay. Hình thức năy âp dụng trong trường hợp bín cho thuí không đủ vốn hoặc trong câc hợp đồng tăi trợ có quy mô vượt quâ khả năng đâp ứng vốn của bín cho thuí.
1.2.5 Thuí mua giâp lưng (Back-To-Back Lease hay Under Lease) 1.2.5 Thuí mua giâp lưng (Back-To-Back Lease hay Under Lease)
Lă hình thức trong đó bín cho thuí đồng ý để bín đi thuí thứ nhất (bín đi thuí đầu tiín) cho bín đi thuí thứ hai thuí lại tăi sản đó: Lă hình thức trong đó bín cho thuí đồng ý để bín đi thuí thứ nhất (bín đi thuí đầu tiín) cho bín đi thuí thứ hai thuí lại tăi sản đó:
Bín cho thuí
Nhă cung cấp Bín đi thuí
(9) (3) (5) (2) (6) (4) (7) (1) (8)
• Quy trình nghiệp vụ: • Quy trình nghiệp vụ: Bín cho
Bín cho uí 1 th Bín cho thuí
(1) (3) (2)
Trong đó: Trong đó:
(1) Bín cho thuí ký hợp đồng thuí mua với bín đi thuí thứ nhất (1) Bín cho thuí ký hợp đồng thuí mua với bín đi thuí thứ nhất (2) Bín cho thuí giao tăi sản cho bín đi thuí thứ hai
(2) Bín cho thuí giao tăi sản cho bín đi thuí thứ hai (3) Bín cho thuí giao tăi sản cho bín đi thuí thứ hai. (3) Bín cho thuí giao tăi sản cho bín đi thuí thứ hai.