- trong đó: CF Lãi vay 1161408 1029124 367
2.2.1.Tài sản ngắn hạn của công ty cổ phần tập đoàn HiPT
Bảng 2.2 Cơ cấu tài sản ngắn hạn của công ty
Đvt: 1000 đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1. Tiền 2475766 5,9 14217938 19,16 31865001 9,77 2.Đ/Tư NH 0 0 0 0 66544426 20,40 3.Phải thu 12276800 29,26 40685063 54,82 160990732 49,36 4.HTK 27139242 64,68 18082781 24,36 65757707 20,16 5.TSNH khác 63949 0,16 1281527795 1,66 1031226 0,31 Tổng cộng 41955758 100 74217938 100 326189092 100
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán từ năm 2005 - 2007 của công ty)
Căn cứ bảng số liệu của bảng 2.2 cho thấy tài sản lưu động của công ty tăng lên rất nhanh, cụ thể năm 2005 là sấp xỉ 42 tỷ đồng; năm 2006 là 74,2 tỷ đồng tăng gần 2 lần so với năm 2005; sang năm 2007 là hơn 326 tỷ đồng gấp 8 lần so với năm 2005 và gấp hơn 4 lần năm 2006. Quy mô của công ty ra tăng những nhu cầu về tiền mặt đảm bảo thanh toán, dự trữ hàng hóa để bán, các khoản phải thu, các khoản đầu tư ngắn hạn ra tăng đã làm cho co số tài sản ngắn hạn trên bảng cân đối kế toán lớn dần lên.
Xét về cơ cấu thì năm 2005 tài sản ngắn hạn là 42 tỷ đồng trong đó hang tồn kho chiếm tỷ lệ cao nhất đạt mức 64,68% kế đến là các khoản phải thu chiếm 29,26% còn lại là tiền, tài sản ngắn hạn khác chiếm tỷ lệ không đáng kể 0,16%. Cơ cấu này thay đổi nhanh chóng trong năm 2006, tài sản ngắn hạn năm 2006 là 74,2 tỷ thì tỷ trọng hàng tồn kho giảm xuống hơn 2 lần còn 24,36% so với năm 2005. Hàng tồn kho giảm xuống thì các khoản phải thu và tiền tăng lên. Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng cao nhất là 54,82%, tiền tăng lên mức 19,16% tăng so với năm 2005 là 14,07%. Tỷ trọng các tài sản ngắn hạn cũng tăng nhẹ đạt mức 1,66%
Sang năm 2007, tài sản ngắn hạn tăng mạnh so với hai năm trước đó đạt mức 326 tỷ, tuy nhiên cơ cấu tài sản ngắn hạn có biến đổi so với năm 2006, tỷ trọng hàng tồn kho là 20,06% giảm 4,3% so, tiền giảm mạnh gẩn 10%
Các khoản phải thu cũng giảm 5,46% xuống mức 49,36%, các tài sản ngắn hạn khác cũng giảm xuống còn 0,31%. Trong năm 2007 đã xuất hiện các khoản đầu tư ngắn hạn và nó chiếm tỷ trọng khá cao ở mức 20,40%.
Nhìn chung, tài sản ngắn hạn của công ty tăng mạnh qua các năm. Cơ cấu tài sản ngắn hạn thay đổi qua từng năm nếu như năm 2005 hàng tồn kho và các khoản phải thu chiếm tỷ trọng cao nhất thì sang năm 2007 tỷ trọng này giảm thay vào đó là sự xuất hiện của các khoản đầu tư ngắn hạn. Tài sản ngắn hạn khác của công ty chiếm tỷ trọng nhỏ và tăng giảm không đáng kể qua các năm.