- Sổ này có 15 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 15 Ngày mở sổ : 01/03/
PHIẾU CHI Ngày 31 tháng 03 năm
Ngày 31 tháng 03 năm 2012 Quyển số : 5 Số : 42 Nợ : 6421 Có : 111 Người nhận tiền : Trần Anh Tú
Địa chỉ :Phòng kế toán
Lý do chi : Chi tiền lương cho nhân viên bán hàng trong tháng 03/2012.
Số tiền : 32.250.000 đồng (viết bằng chữ): Ba mươi hai triệu hai trăm năm mươi nghìn đồng chẵn./
Kèm theo : 01 chứng từ gốc.
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
( ký,họ tên,đóng dấu) (ký, họ tên) (ký, họ tên ) (ký, họ tên ) (Ký, họ tên) Ngô Văn Vũ Phạm Thị Hương Trần Anh Tú Phạm Thảo Linh Trần Anh Tú
Biểu mẫu 20 : Chứng từ ghi sổ số 51
Đơn vị : Công ty TNHH TM và DV Hoa Hồng Mẫu số: S02a-DNN
Địa chỉ : 105 Trần Hưng Đạo – TP NB (Ban hành theo QĐ số : 48/2006/QĐ –BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔSố : 51 Số : 51
Ngày 31 tháng 03 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ Có
A B C 1 D
Chi quảng cáo 6421 111 1.500.000 VAT chi quảng cáo 133 111 150.000 Chi tiền điện nước 6421 111 1.200.000 VAT(10%) chi phí điện nước 133 111 120.000 Khấu hao TSCĐ dùng cho bộ phận
bán hàng 6421 214 12.000.000 Chi tiền trả lương nhân viên bán hàng
tháng 02/2012 6421 334 32.250.000
Cộng X X 47.220.000 x
Kèm theo 06 chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 03 năm 2012
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) Trương Mai Liên
(Ký, họ tên) Ngô Văn Vũ
Biểu mẫu 21: Trích Sổ cái TK 6421.
Đơn vị: Công ty TNHH TM và DV Hoa Hồng Mẫu số S02c1-DNN
Địa chỉ : 105- Trần Hưng Đạo – TPNB (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức chính từ ghi sổ)
Tháng 03
Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu tài khoản: 6421
NT ghi Sổ Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có A B C D 1 2 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số dư đầu năm
Số phát sinh trong tháng
31/3 51 31/3 Chi phí quảng cáo 111 1.500.000 31/3 51 31/3 Chi phí điện nước 111 1.200.000 31/3 51 31/3
Chi phí tiền lương nhân viên bán
hàng 111 32.250.000 31/3 51 31/3 Khấu hao TSCĐ 214 12.000.000
31/3 53 31/3 Kết chuyển sang TK 911 46.950.000 Cộng số phát sinh trong tháng 46.950.000 46.950.000 Số dư cuối tháng
- Sổ này có 15 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 15- Ngày mở sổ : 01/03/2012 - Ngày mở sổ : 01/03/2012
Ngày 30 tháng 06 năm 2012
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký,họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Trương Mai Liên Phạm Thị Hương Ngô Văn Vũ