Trong quá trình nghiên cứu nhóm tác giả đã tổng hợp đƣợc quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BIDV, VCB, Vietinbank và CIC. Sau khi phân tích, so sánh nhóm tác giả xin đề xuất mô hình xếp hạng tín dụng của Vietinbank sẽ đƣợc đƣa vào thực hành trong mô hình ngân hàng thực hành. Các ƣớc so sánh quy trình xếp hạng đƣợc liệt kê trong bảng..
Bảng 3.1: Bảng so sánh phƣơng pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Stt Ngân hàng BIDV Ngân hàng Vietcombank (VCB) Ngân hàng VietinBank Trung tâm CIC
I Số hạng: 07 hạng Số hạng: 10 hạng Số hạng: 10 hạng Số hạng: 09 hạng
II Ký hiệu xếp hạng Ký hiệu xếp hạng Ký hiệu xếp hạng Ký hiệu xếp hạng
A*, A, B, C, D, E, F AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D AA+,AA, AA-,BB+, BB,BB-,CC+,CC,CC-,C AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C.
III Chỉ tiêu đánh giá Chỉ tiêu đánh giá Chỉ tiêu đánh giá Chỉ tiêu đánh giá
1 Quy mô DN dựa vào Quy mô DN dựa vào Quy mô DN dựa vào Quy mô DN dựa vào
1-Vốn chủ sở hữu 1-Vốn chủ sở hữu 1-Vốn chủ sở hữu
Chƣa đƣa ra hệ thống chỉ tiêu để xác định quy mô của doanh nghiệp. 2 -Lao động 2 -Lao động 2 -Lao động
3-Doanh thu thuần 3-Doanh thu thuần
4-Nghĩa vụ đối với ngân sách NN 4-Nghĩa vụ đối với ngân sách NN (Không có bảng chấm điểm chi tiết từng
chỉ tiêu để xác định quy mô)
(Có bảng chấm điểm, xác định chi tiết từng chỉ tiêu để xác định quy mô)
(Có bảng chấm điểm, xác định chi tiết từng chỉ tiêu để xác định quy mô)
2 Ngành nghề (phân theo) Ngành nghề (phân theo) Ngành nghề (phân theo) Ngành nghề (phân theo)
1.Ngành nông, lâm,ngƣ nghiệp 1.Ngành nông, lâm,ngƣ nghiệp 1.Ngành nông, lâm,ngƣ nghiệp 1.Ngành nông, lâm,ngƣ nghiệp 2.Ngành thƣơng mại dịch vụ 2.Ngành thƣơng mại dịch vụ 2.Ngành thƣơng mại dịch vụ 2.Ngành thƣơng mại dịch vụ 3.Ngành xây dựng 3.Ngành xây dựng 3.Ngành xây dựng 3.Ngành xây dựng
4.Ngành công nghiệp 4.Ngành công nghiệp 4.Ngành công nghiệp 4.Ngành công nghiệp
3 Các chỉ tiêu tài chính (12 chỉ tiêu) Các chỉ tiêu tài chính (16 chỉ tiêu) Các chỉ tiêu tài chính (16 chỉ tiêu) Các chỉ tiêu tài chính để xếp hạng
3.1 Khả năng thanh toán Khả năng thanh toán Khả năng thanh toán Khả năng thanh khoản
1.Khả năng thanh toán ngắn hạn 1.Khả năng thanh khoản 1.Khả năng thanh khoản ngắn hạn 1.Khả năng thanh khoản 2.Khả năng thanh toán nhanh 2.Khả năng thanh toán nhanh 2.Khả năng thanh toán nhanh 2.Khả năng thanh toán nhanh
3.2 Các chỉ tiêu hoạt động Các chỉ tiêu hoạt động Các chỉ tiêu hoạt động Các chỉ tiêu hoạt động
3.Vòng quay hàng tồn kho 3.Vòng quay hàng tồn kho 3.Vòng quay hàng tồn kho 3.Vòng quay hàng tồn kho 4.Vòng quay vốn lƣu động 4.Kỳ thu tiền bình quân 4.Kỳ thu tiền bình quân 4.Vòng quay vốn lƣu động 5.Hiệu quả sử dụng tài sản 5.Doanh thu trên tổng tài sản 5.Hiệu suất sử dụng tài sản 5.Hiệu quả sử dụng tài sản 6.Vòng quay các khoản phải thu 6. Vòng quay các khoản phải thu
7.Tốc độ tăng trƣởng doanh thu 8.Tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận
9.Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản 6.Nợ phải trả /Tổng tài sản 7.Nợ phải trả /Tổng tài sản 6.Nợ phải trả /Tổng tài sản
7.Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu 8.Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu 7.Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu 8.Nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ vay ngân hàng 9.Nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ vay ngân hàng 8.Nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ vay ngân hàng
3.4 Khả năng sinh lời Chỉ tiêu thu nhập Chỉ tiêu thu nhập Các chỉ tiêu lợi tức
10.Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu 9.Tổng thu nhập trƣớc thuế/Doanh thu 10.Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần 9.Tổng thu nhập trƣớc thuế/Doanh thu 11.Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản 10.Tổng thu nhập trƣớc thuế/Tổng TS có 11.Lợi nhuận từ HĐKD(- HĐTC) /DTT 10.Tổng thu nhập trƣớc thuế/Tổng TS có 12.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn CSH 11.Tổng thu nhập trƣớc thuế/NV CSH 12.Lợi nhuận sau thuế/NV CSH 11.Tổng thu nhập trƣớc thuế/NV CSH
3.5 Chỉ tiêu về dòng tiền Chỉ tiêu dòng tiền 13. Lợi nhuận sau thuế/ tổng tái sản có
Không đƣa vào 12.Hệ số khả năng trả lãi 14.EBIT/chi phí lãi vay 13.Hệ số khả năng trả nợ gốc Chỉ tiêu dòng tiền 14.Xu hƣớng lƣu chuyển tiền tệ 12.Hệ số khả năng trả lãi 15.Trạng thái lƣu chuyển tiền tệ thuần 13.Hệ số khả năng trả nợ gốc 16.Tiền và tƣơng đƣơng tiền/VCSH 14.Xu hƣớng lƣu chuyển tiền tệ
4 Các chỉ tiêu phi tài chính (10 chỉ tiêu) Các chỉ tiêu phi tài chính (25 chỉ tiêu) 15.Trạng thái lƣu chuyển tiền tệ thuần Các chỉ tiêu phi tài chính. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.Nợ quá hạn Chấm điểm chất lượng quản lý 16.Tiền và tƣơng đƣơng tiền/VCSH
Không xem xét đến 2.Tỷ lệ gia hạn nợ gốc 1.Kinh nghiệm trong ngành của BQL Các chỉ tiêu phi tài chính (25 chỉ tiêu)
3.Tỷ lệ lãi quá hạn 2.Kinh nghiệm của BQL Chấm điểm chất lượng quản lý
4.Sử dụng vốn vay đúng mục đích 3.Môi trƣờng kiểm soát nội bộ 1.Kinh nghiệm trong ngành của BQL 5.Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn 4.Các thành tựu đạt đƣợc 2.Kinh nghiệm của BQL
6.Tỷ lệ dƣ nợ có TSDB 5.Tính khả thi của phƣơng án kinh doanh 3.Môi trƣờng kiểm soát nội bộ 7.Mức độ quan hệ tín dụng với BIDV Chấm điểm uy tín trong quan hệ giao dịch 4.Các thành tựu đạt đƣợc
8.Tỷ lệ chuyển doanh thu qua BIDV 6.Trả nợ đúng hạn 5.Tính khả thi của phƣơng án kinh doanh 9.Số dƣ tiền gửi bình quân 7.Số lần gia hạn nợ Chấm điểm uy tín trong quan hệ giao dịch
10.Lợi nhuận mang lại cho BIDV 8.Nợ quá hạn trong quá khứ 6.Trả nợ đúng hạn 9.Số lần các cam kết mất khả năng thanh toán 7.Số lần gia hạn nợ
10.Cung cấp thông tin đầy đủ 8.Nợ quá hạn trong quá khứ
11.Thời gian duy trì tài khoản 9.Số lần các cam kết mất khả năng thanh toán 12.Số lƣợng NH khác có duy trì tài khoản 10.Cung cấp thông tin đầy đủ
13.Số lƣợng giao dịch trung bình hàng tháng
với tài khoản tại VCB 11.Thời gian duy trì tài khoản
14.Số lƣợng giao dịch với VCB 12.Số lƣợng NH khác có duy trì tài khoản 15.Số tiền gửi TB hàng tháng tại VCB 13.Số lƣợng giao dịch trung bình hàng tháng
với tài khoản tại Vietinbank
Không đƣa vào 16.Triển vọng ngành 15.Số tiền gửi TB hàng tháng tại Vietinbank
17.Được biết đến Các yếu tố bên ngoài
18.Vị thế cạnh tranh 16.Triển vọng ngành 19.Số lƣợng đối thủ cạnh tranh 17.Đƣợc biết đến 20.Ảnh hƣởng của cải cách đổi mới DNNN
đến thu nhập 18.Vị thế cạnh tranh
4.4 Các yếu tố khác Các yếu tố khác 19.Số lƣợng đối thủ cạnh tranh
Không đƣa vào 21. Đa dạng hoá các hoạt động 20.Ảnh hƣởng của cải cách đổi mới DNNN đến thu nhập
22.Thu nhập từ hoạt động xuất khẩu Các yếu tố khác
23.Sự phụ thuộc vào các đối tác 21. Đa dạng hoá các hoạt động 24.Lợi nhuận ròng trong những năm gần đây 22.Thu nhập từ hoạt động xuất khẩu
25.Vị thế của công ty 23.Sự phụ thuộc vào các đối tác
5 Điểm thƣởng, phạt Điểm thƣởng phạt 24.Lợi nhuận ròng trong những năm gần đây
1. Thƣởng : Tối đa 20 điểm 1. Không có điểm thƣởng 25.Vị thế của công ty
2. Điểm phạt : Tối đa 10 điểm 2. Không có điểm phạt Điểm thƣởng phạt
6 Hạ bậc xếp hạng Hạ bậc xếp hạng 1. Không có điểm thƣởng
Có quy định các TH bị đánh tụt hạng Không quy định các trƣờng hợp bị đánh tụt
hạng 2. Không có điểm phạt (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
7 Trọng số các chỉ tiêu Trọng số các chỉ tiêu Hạ bậc xếp hạng
Không có trọng số, các chỉ tiêu có điểm số
nhƣ nhau Có xét đến trọng số của từng chỉ tiêu hạng Không quy định các trƣờng hợp bị đánh tụt
Trọng số các chỉ tiêu
Có xét đến trọng số của từng chỉ tiêu