Mơ phỏng bằng đồ họa các bước thực hiện: Khách hàng

NỢ PHẢI THU TẠI CƠNG TY TNHH LẠC HỒNG

2.2.6.1 Mơ phỏng bằng đồ họa các bước thực hiện: Khách hàng

Nếu khách hàng thanh tốn bằng chuyển khoản:

Nợ 1211 (Tiền gửi ngân hàng-VNĐ)

Cĩ 1311 (Phải thu khách hàng trong nước) Cĩ 1312 (Phải thu khách hàng nước ngồi) 2.2.6 Quy trình báo cáo bán hàng và đối chiếu cơng nợ

2.2.6.1 Mơ phỏng bằng đồ họa các bước thực hiện: Khách hàng Khách hàng K ế tốn Doanh th u - Cơng n ợ Ch ứ ng t ừ / D ữ li ệ u

Sơđồ 2.10: Sơđồ quy trình phụ báo cáo bán hàng và đối chiếu cơng nợ [4] 2.2.6.2 Diễn giải chi tiết

Kế tốn doanh thu - cơng nợ lập bảng báo cáo tổng hợp bán hàng tháng, báo cáo chi tiết bán hàng, báo cáo tổng hợp cơng nợ phải thu, báo cáo tổng hợp cơng nợ quá hạn để trình cho Kế tốn trưởng và Giám đốc

Sau khi các báo cáo bán hàng và nợ phải thu được lập, kế tốn doanh thu - cơng nợ nộp các báo cáo bán hàng, nợ phải thu tháng lên Kế tốn trưởng và Giám đốc

Kế tốn doanh thu-cơng nợ lập bảng đối chiếu cơng nợ phải thu và cần phải cĩ sự

ký duyệt của Kế tốn trưởng lên trên bảng đối chiếu này

Kế tốn doanh thu - cơng nợ gửi biên bản đối chiếu cơng nợ sang khách hàng chủ

yếu thơng qua fax

Lập bảng đối chiếu cơng nợ

Báo cáo kiểm sốt doanh thu và báo cáo tổng hợp cơng nợ quá hạn

Nộp báo cáo cho Kế tốn trưởng và Giámđốc Gửi biên bản đối chiếu cơng nợ cho khách hàng Biên bản đối chiếu cơng nợ Lập báo cáo tổng hợp hàng tháng Nhận biên bản xác nhận và xửa lý chênh lệch nếu cĩ

Sau khi biên bản đối chiếu cơng nợ phải thu được kế tốn trưởng ký duyệt đã gửi cho khách hàng. Kế tốn doanh thu - cơng nợ, sẽ nhận lại phản hồi của khách hàng hoặc đồng ý ký nhận vào biên bản đối chiếu hoặc khơng đồng ý. Trong trường hợp phát sinh chênh lệch giữa số phải thu của Cơng ty và khách hàng thì Kế tốn doanh thu - cơng nợ sẽ kết hợp với nhân viên bán hàng để xử lý chênh lệch phát sinh

2.2.7 Quy trình hoa hồng bán hàng 2.2.7.1 Mơ phỏng bằng đồ họa các bước thực hiện: