III Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh
b.Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản
Tổng tài sản tăng mạnh nó nói lên được về quy mô phát triển của ngân hàng, nhưng việc sử dụng hiệu quả trên một đồng tài sản tăng thêm là một chuyện khác. Vậy, chúng ta cần phải xem xét hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng.
Bảng 2.5: Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản của Vib bank Đồng Nai giai đoạn 2008 – 2010.
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tổng thu nhập (Triệu đồng) 210,723 119,988 171,828 Tổng tài sản có(Triệu đồng)
831,893 1,295,897 1,524,226
Tổng thu nhập/Tổng tài sản có(%) 25,33 9,25 11,27
( Nguồn: tính toán từ CĐKT và KQHĐKD của Vib bank Đồng Nai)
Tài sản có là một danh mục sử dụng vốn của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, chất lượng tài sản có nói lên khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời và năng lực quản lý của ngân hàng . Với số liệu trên cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản của Vib bank Đồng Nai là tương đối cao, ngân hàng phân bổ danh mục đầu tư ngày càng hiệu quả hơn. Bên cạnh tài sản có đem lại thu nhập cho ngân hàng nhưng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng cũng đều tập trung ở tài sản có. Khoản dự trữ tiền mặt và tiền gửi tại NHNN không có khả năng sinh lời nhưng nó liên quan đến việc duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng. Thực tế hiện nay Vib bank Đồng Nai đầu tư cho hoạt động tín dụng chiếm gần 80% trên tổng tài sản có, đây là bộ phận đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng và cũng là nơi phát sinh nhiều rủi ro. Để nâng cao thu nhập cho ngân hàng phải đẩy mạnh việc cho vay nhưng đòi hỏi phải kiểm soát được rủi ro. Trong trường hợp chưa tìm được khách hàng tin cậy để cho vay, thì việc đẩy mạnh nguồn thu từ dịch vụ thanh toán chuyển tiền, dịch vụ thu chi hộ, nghiệp vụ thẻ và thực hiện các hình thức bảo lãnh. Tuy nhiên việc tăng nguồn thu từ dịch vụ cũng gặp khó khăn do quy mô chưa đủ lớn nên khách hàng của Vib bank Đồng Nai chủ yếu cũng là các khách hàng nhỏ và vừa nên
việc phát triển các dịch vụ bảo lãnh và thanh toán còn nhiều hạn chế. Lợi nhuận luôn đi kèm với rủi ro, ngân hàng cần có chính sách quản lý các danh mục đầu tư ngày càng hợp lý hơn nhằm tối đa hóa lợi nhuận và đảm bảo an toàn về tài sản có của ngân hàng.