821 CP thuế thu nhập doanh nghiệp
TỔNG HỢP CÔNG NỢ PHẢI THU
Cơ sở lập: Căn cứ vào số dư của từng khách hàng trên sổ chi tiết TK 131 kế toán lập bảng tổng hợp số dư nợ của khách hàng
Phương pháp lập: Mỗi khách hàng được ghi một dòng trên bảng tổng hợp Cột mã KH: Ghi mã đặt riêng cho từng khách hàng
Cột tên KH: Ghi tên của từng khách hàng Cột dư đầu kỳ: lấy số liệu ở số dư cuối kỳ trước
Cột phát sinh nợ: lấy số liệu ở cột phát sinh nợ trong sổ chi tiết ứng với từng khách hàng Cột phát sinh có: lấy số liệu ở cột phát sinh có trong sổ chi tiết ứng với từng khách hàng Số dư cuối kỳ = Số dư đầu kỳ + Số phát sinh nợ - Số phát sinh có
Cột tổng cộng cho ta thấy được tổng số tiền mà Công ty còn phải thu của KH
Công ty TNHH TM & SX Kim Sang Văn Trì - Minh Khai - Từ Liêm - Hà Nội
TỔNG HỢP CÔNG NỢ PHẢI THU
Từ ngày 1/5/11 đến ngày 31/5/11 Tài khoản 131: Phải thu của khách hàng
Mã
KH Tên khách hàng TK
Đầu kỳ Phát sinh Cuối kỳ
Nợ C
ó Nợ Có Nợ Có
CT3 Công ty Tân Thuận Đức 131 10,500,000 10,500,000 CT2
Công ty Tân Thuận
Đức 131 6,215,000
6,215,000
Cộng: 10,500,000 8,921,000 16,715,000 2,706,000
Người lập
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Kế toán trưởng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)Thủ trưởng đơn vị
• Sổ quỹ tiền mặt:
Dùng cho thủ quỹ (kế toán tiền mặt) để phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị
Cơ sở lập: Căn cứ vào Phiếu thu, Phiếu chi
Phương pháp lập:
Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ
Cột B: Ghi ngày, tháng của Phiếu thu, Phiếu chi
Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi
Cột 1: Số tiền nhập quỹ Cột 2: Số tiền xuất quỹ
Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két
Công ty TNHH TM & SX Kim Sang Văn Trì - Minh Khai - Từ Liêm - Hà Nội