II- hạch toán các nghiệp vụ thanh toán tại công tycổ phần đầu tưvà phát triển công nghệ đông á.
0100990590.Địa chỉ : số 2 ngõ 190 đường Giải Phóng Hà Nội
. . . .
Số điện thoại : . . . 04-
8687983……. . . . Có trách nhiệm nộp số tiền thuế của lô hàng nhập khẩu thuộc tờ khai hải quan số 63/NKD – GL ngày 1 tháng 12 năm 2001, bao gồm :
1. Thuế xuất
khẩu : . . . đồng.
2. Thuế nhập khẩu : . . . …32. 968. 000, 00….... . . . đồng.
Ngày 1 tháng 12 năm 2004Người nhận thông báo(ký, ghi rõ họ tên và chức vụ)Cơ quan thuế hải quanĐội trưởng đội thuế 3. Thuế giá trị gia tăng : . . . 19. 237. 000, 00. . . đồng. 4. Thuế tiêu thụ đặc biệt : . . . .
. . . đồng.
5. Phụ thu : . . . . . . . . đồng.
Tổng cộng :. . . 52. 205. 000, 00. . . đồng.
(Bằng chữ : Năm mươi triệu hai trăm ba mươi ba ngàn đồng)
Trong thời hạn . . . 30 . . . ngày, kể từ ngày. . . 1. . . tháng . . . 12. . . năm. . . 2004. . người nhập khẩu được thông báo phải nộp đủ tiền thuế ghi trong giấy thông báo này vào tài khoản 741- 01- 002 tại Kho bạc Nhà nước - Hai Bà Trưng- Hà Nội hoặc cho cơ quan thuế hải quan.
Nếu quá hạn trên mà chưa nộp thuế thì mỗi ngày sẽ bị phạt chậm nộp bằng 0, 1% của số thuế chậm nộp.
* Cuối kỳ, kế toán lập Bảng tổng hợp chi tiết VAT đầu vào được khấu trừ. Biểu Số 8
Công ty cổ phần đầu tư và phát triển EAST-ASIAN Bảng Cân đối bộ phận
Bảng tổng hợp chi tiết
TK : 1331 – VAT Được khấu trừ
Từ ngày 1/12/2003 đến ngày 31/12/2003 Đon vị tính : VNĐ
Chỉ tiêu Dư đầu kỳ Phát sinh
nợ
Phát sinh có Dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có
VAT được khấu trừ của HHDV
784.632.316 - 565,530,197 1,350,162,513 - -
3% 2.356.978 - 792.014 3.148.992 - -
VAT được khấu trừ của TSCĐ 75.090.580 - - 75.090.580 - - 5% 59.123.457 - - 59.123.457 - - 10% 15.976.123 - - 15.967.123 - - Cộng 859.722.896 - 565.530.197 1.425.253.093 - -
* Từ sổ chi tiết, máy sẽ ghi vào sổ Cái TK 1331. Biểu số 9
Công ty cổ phần đầu tưvà phát triển EAST-ASIAN Bảng kê chứng từ
Sổ Cái
TK : 1331 – VAT được khấu trừ của HHDV
Từ ngày 01/12/2003 đến ngày 31/12/2003 Đơn vị tính : VNĐ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số hiệu
chứng từ Ngày Diễn giải
TK đối
ứng Số tiền ghi nợ
Số tiên ghi có
Số dư đầu kỳ 784.632.316 -
TBT 00718 1/12/02 VAT của hàng nhập khẩu 3331 19.237.000
... ... ... ... ... ...
KG/01-B 068249
4/12/02 Vat 5% của hàng mua 131 1.121.100
... ... ... ... ... ...
KG/01-B 034928
6/12/02 VAT của hàng mua bị trả lại
131 2.584.000
... ... ... ... ... ...
KG/01B- 040271
12/12/02 VAT hàng mua đặt trước tiền
2.052.000
... ... ... ... ... ...
31/12/02 Kết chuyển VAT được khấu trừ
3331 198.456.297
Tổng PS 565,530,197 1,350,162,513
Số dư cuối kỳ - -