- BHXH, BHYT,BHT N:
PHIẾU CHI Số CT :
Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Nợ TK 334: 865.672.877 Có TK 111: 865.672.877 Ngƣời nhận tiền : Đặng Thanh Thủy ... Về khoản : Chi lƣơng kỳ II tháng 12 ... Số tiền : 865.672.877 ... Bằng chữ: Tám trăm sáu mƣơi lăm triệu sáu trăm bảy mƣơi hai nghìn tám trăm bảy mƣơi bảy đồng chẵn ... Kèm theo: …..chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền ( Viết bằng chữ): Tám trăm sáu mƣơi lăm triệu sáu trăm bảy mƣơi hai nghìn tám trăm bảy mƣơi bảy đồng chẵn ...
Ngày 31 tháng 12 năm 2010.
Thủ trƣởng đơn vị
(ký, họ tên)
Kế toán trƣởng
(ký, họ tên)
Kế toán thanh toán
(ký, họ tên)
Ngƣời nhận tiền
(ký, họ tên)
Thủ quỹ
(ký, họ tên)
cuối tháng căn cứ vào bảng chấm công, bảng thanh toán lƣơng, bảng tổng hợp, phân bổ tiền lƣơng kế toán tiền lƣơng tính lƣơng tại tháng 12/2010, kế toán định khoản và tính toán nhƣ sau:
Tính ra lƣơng phải trả: - Ngƣời lao động nhận Nợ TK 641: 134.680.207 Nợ TK 642: 342.286.287 Nợ TK 627: 197.052.033 Nợ TK 241: 92.892.211 Nợ TK 154: 355.033.510 Có TK 334: 1.121.944.248
Trả lƣơng cho cán bộ công nhân viên Nợ TK 334: 1.045.272.931
Có TK 111: 1.045.272.931(1.121.944.248 – 76.671.371) Thu đoàn phí công đoàn
Nợ TK 334 : 10.203.814 Có TK 3382: 10.203.814
Cán bộ công nhân viên nộp 1 ngày công cơ bản Nợ TK 334 : 22.135.678
Có TK 336 : 22.135.678 Trích các khoản theo lƣơng : + Với ngƣời lao động
Nợ TK 334: 42.227.325
Có TK 3383: 29.896.566 ( [671,87 +10,7] X 730.000 X 6%) Có TK 3384: 7.474.142 ( [671,87 +10,7] X 730.000 X 1,5%) Có TK 3389: 4.856.617 ( [671,87 +10,7] X 730.000 X 1%)
+Với ngƣời sử dụng lao động Nợ TK 641: 9.168.444 Nợ TK 642: 48.352.036 Nợ TK 627: 25.688.116 Nợ TK 154: 8.342.790 Có TK 3382: 18.938.057 Có TK 3383: 52.774.267 Có TK 3384: 14.971.933 Có TK 3389: 4.867.129
CN CTY CP ĐTTM&DV-VINACOMIN – XN VẬT TƢ VÀ VẬN TẢI
Địa chỉ: số 4 Cù Chính Lan –Hồng Bàng – TP. Hải Phòng
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 1 Ghi có TK 111 – Tiền mặt