nói riêng tại Công ty TNHH Quang Hải
Bên cạnh những ƣu điểm đó, do những nhân tố khách quan và chủ quan nhất định tác động bên trong công tác kế toán nói chung và công tác kế toán vốn bằng tiền nói riêng ở công ty vẫn còn một số tồn tại sau:
Ngày nay, khoa học công nghệ rất phát triển nhƣng công ty vẫn đang sử dụng kế toán thủ công, nhƣ vậy vừa tốn nhân lực vừa không đem lại hiệu quả cao trong công việc. Kế toán thủ công mất nhiều thời gian, độ chính xác không cao, đôi khi còn không đảm bảo tiến độ thời gian yêu cầu.
Hiện tại công ty không sử dụng ngoại tệ để thanh toán nhƣng trong tƣơng lai nếu khách hàng là công ty liên doanh, công ty nƣớc ngoài hoặc công ty có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài thì sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong vấn đề thanh toán.
Về hình thức thanh toán: Việc thanh toán thông qua hệ thống Ngân hàng không đƣợc sử dụng một cách triệt để, có quá nhiều khoản tiền lớn đƣợc thực hiện tại quỹ, điều này ảnh hƣởng đến vấn đề an toàn tiền quỹ của công ty. Mặt khác, lƣợng tiền mặt tồn quỹ quá nhiều không đảm bảo khả năng sinh lời của tiền.
Công ty TNHH Quang Hải thƣờng trả lƣơng cho cán bộ công nhân viên dồn vào cuối tháng nên cần đến một khoản tiền mặt tƣơng đối lớn để chi trả. Điều này có thể ảnh hƣởng đến dòng tiền ra của doanh nghiệp, vì cuối tháng cũng là lúc doanh nghiệp thƣờng trả nợ, trả lãi vay hoặc thanh toán tiền hàng vì thế mà doanh nghiệp cần một lƣợng tiền mặt khá lớn, nếu không trả lƣơng đúng hạn thì sẽ ảnh hƣởng tới uy tín của công ty trên thƣơng trƣờng.
Cuối tháng hoặc định kỳ công ty chƣa tiến hành kiểm kê quỹ tiền mặt và lập bảng kiểm kê quỹ. Việc theo dõi đối chiếu số tiền thực tế có tại quỹ với sổ quỹ gặp nhiều khó khăn. Nhƣ vậy, sẽ ảnh hƣởng đến việc mua bán chi tiêu bằng tiền mặt của công ty. Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ là một báo cáo tài chính phản ánh các khoản thu và chi tiền trong kỳ của doanh nghiệp theo từng thời kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh. Thông qua nó chủ doanh nghiệp có thể dự đoán đƣợc lƣợng tiền mang lại từ các hoạt động trong tƣơng lai. Nhà quản lý cũng có thể thấy trƣớc đƣợc khả năng thanh toán trong kỳ hoạt động tới. Vì sự quan trọng đó mà hầu hết các doanh nghiệp đều lập báo cáo lƣu chuyển tiền tệ. Nhƣng hiện nay Công ty TNHH Quang Hải vẫn chƣa sử dụng vai trò của báo cáo này trong hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp.