Bảng 2.4: Bảng biến động doanh thu, chi phí và lợi nhuận của FPT
(Đơn vị: Triệu đồng)
CHỈ TIÊU
2011 2012 Chênh lệch Số tiền Số tiền Số tiền Tỉ lệ
(%)
(1) (3) (2) (4) (5)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 25.397.759,81 24.624.085,07 -773.674,74 -3,05
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 27.512,94 29.781,28 2.268,34 8,24
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 25.370.246,87 24.594.303,79 -775.943,08 -3,06
4. Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 20.412.099,29 19.902.158,83 -509.940,46 -2,50 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 4.958.147,58 4.692.144,96 -266.002,62 -5,36
6. Doanh thu hoạt động tài chính 552.057,80 636.518,02 84.460,22 15,30
7. Chi phí tài chính 693.757,75 549.888,37 -143.869,38 -20,74
- Trong đó: Chi phí lãi vay 249.500,89 228.658,64 -20.842,25 -8,35
8. Chi phí bán hàng 793.284,73 857.892,99 64.608,26 8,14
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.603.154,84 1.602.676,36 -478,48 -0,03
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 2.420.008,07 2.318.205,25 -101.802,82 -4,21
11. Thu nhập khác 104.920,54 167.744,04 62.823,50 59,88
12. Chi phí khác 58.923,33 112.050,54 53.127,21 90,16
13. Lợi nhuận khác 45.997,22 55.693,50 9.696,28 21,08
14. Lợi nhuận từ Công ty liên doanh liên kết 35.537,69 32.661,86 -2.875,83 -8,09 15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.501.542,98 2.406.560,61 -94.982,37 -3,80
16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 418.067,27 424.440,32 6.373,05 1,52
17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 4.327,97 -3.366,55 -7.694,52 -177,79
18. Lợi nhuận sau thuế 2.079.147,73 1.985.486,83 -93.660,90 -4,50
19. Lợi ích cổ đông thiểu số 397.329,53 445.159,93 47.830,40 12,04
20. Lợi ích cổ đông Công ty mẹ 1.681.818,19 1.540.326,90 -141.491,29 -8,41
Biểu đồ 03: KẾT QUẢ KINH DOANH TRONG 2 NĂM 2011 – 2012
Nhìn vào biểu đồ ta thấy năm 2011 tỷ lệ doanh thu là 81%, tỷ trọng chi phí là 7% và tỷ trọng lợi nhuận là 12%. Năm 2012 doanh thu không tăng vẫn giữ mức 81% tuy nhiên chi phí giảm là 6% so với năm 2011 tổng chi phí giảm 1% làm cho tổng lợi nhuận tăng 1%. Nguyên nhân của việc tăng trên ta hãy đi xét từng khoản mục cụ thể trong báo cáo kết qua hoạt động sản xuất kinh doanh trên để hiểu rõ thêm sự tăng giảm của từng khoản mục chi phí sau:
Qua số liệu của bảng 2.3: Ta thấy sản lượng tiêu thụ của Công ty được giữ được ổn định tuy có giảm nhẹ so với năm trước. Doanh thu thuần giảm 773.674,74 triệu đồng năm 2012 mức sụt giảm là 3,05%, chính vì vậy đã kéo theo lợi nhuận cũng giảm, tổng doanh thu mà doanh nghiệp thu được trong năm 2012 chủ yếu là doanh thu từ hoạt động xây lắp và doanh thu từ hoạt động tài chính, hoạt động sản xuất… Bên cạnh đó, giá vốn hàng bán cũng giảm 509.940,46 triệu đồng với mức mức giảm 2,50%.
Do chi phí tài chính giảm 143.869,38 triệu đồng tương ứng 20,74% torng khi đó chi phí bán hàng tăng 64.608,26 triệu đồng mức tăng 8,14% đã làm cho lợi nhuận tỷ lệ lợi nhuận giảm, chúng ta cần xem xét đến hiệu quả quản lý của Công ty.
Tổng hợp các yếu tố: Tuy có những yếu tố làm cho lợi nhuận giảm nhưng trong kỳ doanh thu thuần tăng cũng phần nào thể hiện hiệu quả kinh doanh của Công ty từng bước được cải thiện. Tuy nhiên, với sức ảnh hưởng của nền kinh tế suy giảm nên khối lượng chung của Công ty có thu hẹp.
Phân tích báo cáo tài chính Trang 40 GVHD: ThS. Trần Thị Cẩm Hà