Để đánh giá khái quát tình hình sử dụng vốn của công ty, trước hết cần phân tích tình hình biến động tài sản và nguồn vốn để tìm hiểu những nguyên nhân ban đầu ảnh hưởng đến sự biến động đó.
Bảng 3.1: Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh '07-'06 So sánh '08-'07 Giá trị trọng Tỷ Giá trị trọng Tỷ A. Tài sản ngắn hạn 103.733 151.929 162.011 48.196 46,46 10.082 6,64 B. Tài sản dài hạn 319.178 554.070 533.979 234.892 73,59 (20.091) (3,63) Tổng cộng tài sản 422.911 705.999 695.990 283.088 66,94 (10.009) (1,42) A.Nợ phải trả 220.769 402.046 395.098 181.277 82,11 (6.948) (1,73) B.Vốn chủ sở hữu 202.142 303.953 300.892 101.811 50,37 (3.061) (1,01) Tổng cộng nguồn vốn 422.911 705.999 695.990 283.088 66,94 (10.009) (1,42)
(Nguồn:Báo cáo tài chính của Công ty CP vận tải biển Vinaship)
Qua số liệu ở bảng 3.1 cho thấy, qui mô tổng tài sản và nguồn vốn qua 3 năm biến động không đều. Cụ thể:
- Năm 2006 tổng tài sản (tổng nguồn vốn) là 422.911 trđ; trong đó TSLĐ và ĐTNH là 103.733 trđ; TSCĐ và ĐTDH là 319.178 trđ; nợ phải trả là 220.769 trđ; vốn chủ sở hữu là 202.142 trđ.
- Đến năm 2007 do công ty mở rộng qui mô kinh doanh, tăng lượng đầu tư vào TSCĐ và TSLĐ nên tổng tài sản (tổng nguồn vốn) đạt 709.999 trđ (tăng 66,94% so với năm 2006). Trong đó: TSLĐ và ĐTNH tăng 46,46%, TSCĐ và ĐTDH tăng 73,59%. Nguồn vốn của công ty trong năm cũng tăng: các khoản phải trả là 402.046 trđ (tăng 82,11%); vốn chủ sở hữu là 303.953 trđ (tăng 50,37%).
Sinh viên: Bùi Thị Quyên Anh- Lớp QT901N
37 - Năm 2008 thị trường vận tải biển có sự biến động nên nhu cầu đầu tư của công ty cũng giảm nhẹ so với năm 2007. Cụ thể, tổng tài sản (tổng nguồn vốn) chỉ còn 695.990 trđ (giảm 1,42% so với năm 2007) trong đó, TSDH giảm 3,63%, TSNH tăng 6,64%. Đồng thời, nợ phải trả giảm 1,73%; nguồn vốn chủ sở hữu giảm 1,01%.
Tóm lại, sự biến động trên là do những thay đổi của trong hoạt động đầu tư và huy động vốn của công ty. Để hiểu rõ về những nguyên nhân này ta sẽ cùng phân tích kết cấu của từng loại vốn qua những phần tiếp theo.