Bảng 3.4: Diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2007
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Đầu kỳ Cuối kỳ Thay đổi Nguồn vốn Sử dụng vốn TÀI SẢN
1. Tiền 38.857 66.841 27.984 27.984 2. Các khoản phải thu 33.879 30.586 (3.293) 3.293
3. Hàng tồn kho 29.641 35.737 6.096 6.096 4. TSLĐ khác 1.356 18,765 17.409 17.409 5. TSCĐ và ĐTDH 319.178 554.070 234.892 234.892 NGUỒN VỐN 1. Nợ ngắn hạn 125.951 199.141 73.190 73.190 2. Nợ dài hạn 94.818 202.905 108.087 108.087 3. Nguồn vốn chủ sở hữu 202.142 303.953 101.811 101.811 Tổng cộng 286.381 286.381
Sinh viên: Bùi Thị Quyên Anh- Lớp QT901N
45 Qua số liệu của bảng 3.4 ta thấy, trong năm do mở rộng qui mô hoạt động kinh doanh nên nhu cầu về vốn lớn. Công ty đã tăng lượng vốn vay dài hạn và ngắn hạn, trong đó: nợ ngắn hạn là (tăng 73.190 trđ); nợ dài hạn là 303.953 trđ (tăng 101.811 trđ ). Đồng thời cũng tự bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu đạt 303.953 trđ (tăng 101.811 trđ).
Công ty đã sử dụng số vốn trên để đầu tư dài hạn nên TSCĐ và ĐTDH là 554.070 trđ (tăng 234.892 trđ). Đồng thời cũng dùng vốn để: đầu tư phát triển TSLĐ khác là 18.765 trđ (tăng 17.409 trđ); dự trữ hàng tồn kho là 35.737 trđ
(tăng 6.096 trđ ) và vốn bằng tiền là 66.841 trđ (tăng 27.984 trđ). Mặc dù tiền mặt thường không có khả năng sinh lời nhưng do trong năm công ty có kế hoạch chi dùng nên vốn bằng tiền tạm thời tăng lên.
Như vậy, năm 2007 công ty đã huy động thêm 286.381 trđ từ vốn vay dài hạn (là chủ yếu), vốn vay ngắn hạn và tự bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu. Nhờ vậy công ty đã có thêm vốn để phục vụ công tác đầu tư.
Bảng 3.5: Diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2008
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Đầu kỳ Cuối
kỳ Thay đổi Nguồn vốn Sử dụng vốn TÀI SẢN 1. Tiền 66.841 61.796 (5.045) 5.045 2. Các khoản phải thu 30.586 38.373 7.787 7.787 3. Hàng tồn kho 35.737 44.428 8.691 8.691 4. TSLĐ khác 18.765 17.414 (1.351) 1.351 5. TSCĐ và ĐTDH 554.070 533.979 (20.091) 20.091 NGUỒN VỐN 1. Nợ ngắn hạn 199.141 209.639 10.498 10.498 2. Nợ dài hạn 202.905 185.459 (17.446) 17.446 3. Nguồn vốn chủ sở hữu 303.953 300.892 (3.061) 3.061 Tổng cộng 36.985 36.985
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Qua số liệu của bảng 3.5 ta thấy, trong năm công ty đã rút bớt lượng vốn đầu tư của một số khoản mục: TSCĐ và ĐTDH chỉ còn 533.979 trđ (giảm 20.091 trđ), TSLĐ khác là 17.414 trđ (giảm 1.351 trđ ), vốn bằng tiền cũng chỉ còn 61.796 trđ
Sinh viên: Bùi Thị Quyên Anh- Lớp QT901N
46 giảm 5.045 trđ). Đồng thời công ty cũng tăng lượng vốn vay ngắn hạn lên đạt 209.639 trđ (tăng thêm 10.498 trđ).
Công ty đã sử dụng số vốn trên để tăng lượng hàng tồn kho lên đạt 44.428 trđ (tăng 8.691 trđ), bù đắp các khoản phải thu (khoản phải thu tăng thêm 7.787 trđ). Ngoài ra số vốn đã rút bớt từ đầu tư dài hạn công ty dùng để trả nợ dài hạn và lợi nhuận chưa phân phối. Do đó, nợ dài hạn còn 185.459 trđ (giảm 17.446 trđ), nguồn vốn chủ sở hữu còn 300.892 trđ (giảm 3.061 trđ).
Như vậy, năm 2008 công ty đã huy động thêm 36.985 trđ chủ yếu từ việc rút bớt vốn trong đầu tư dài hạn, giảm lượng tiền dự trữ đồng thời tăng các khoản vay ngắn hạn để dự trữ thêm hàng tồn kho, bù đắp cho các khoản nợ ngắn hạn chưa thu được từ khách hàng cũng như trả nợ vay dài hạn và lãi chưa phân phối.