Biểu số 2-23: Trích Sổ cái TK 642 tháng 3/2010
Công ty TNHH Sản xuât, Xuất nhập khẩu, Dịch vụ và Đầu tư Việt Thái
Mẫu số S02c-DNN
( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 19/04/2006 của Bộ trưởng BTC )
SỔ CÁI
Tài khoản: 642
Từ ngày 01/3/2010 đến ngày 31/12/2010 Số dư nợ đầu kỳ: 0
Chứng từ ghi sổ Diễn giãi TK đối ứng
Số tiền
Ngày Số PS Nợ PS Có
31/3 6610 Chi phí quản lý kinh doanh
tháng 3 111 330.000
……. ……
31/3 6610 Chi phí quản lý kinh doanh tháng 3
111 76.000
31/3 6610 Chi phí quản lý kinh doanh
tháng 3 111 10.879.180
31/3 6610 Chi phí quản lý kinh doanh tháng 3
111 35.522.00031/3 6635 Kết chuyển chi phí quản lý 31/3 6635 Kết chuyển chi phí quản lý
kinh doanh 642=>911 161.264.184
Tổng phát sinh nợ: 161.264.184 Tổng phát sinh có: 161.264.184 Số dư cuối kỳ: 0
Lập, ngày 31 tháng 03 năm 2010
Kế toán trưởng Người ghi sổ
2.2.3. Kế toán chi phí hoạt động tài chính
2.2.3.1. Chứng từ và thủ tục kế toán
* Thủ tục kế toán: Khi phát sinh các khoản chi phí tài chính, kế toán căn cứ vào Hóa đơn GTGT, giấy báo có của Ngân hàng ghi nhận chi phí tài chính.
* Một số mẫu chứng từ tiêu biểu:
Mẫu 2.2.3.a: Hóa đơn GTGT
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG (Liên 2: Giao cho khách hàng) Ngày 10 tháng 03 năm 2010
MẪU SỐ 01/GTKT-3LLMU/2010B MU/2010B
008146
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Sản Xuất, Xuất Nhập Khẩu, Dịch Vụ và Đầu Tư Việt Thái
Địa chỉ: Số 270 Trường Chinh, Khương Thượng, Đống Đa, Hà Nội Số tài khoản:…….
Điện thoại: 04.3852.1965 – 04.3952.1966 Mã số thuế: 0100367509 Người mua: Yong cing industy Co.,ltd
Đơn vị:
Địa chỉ: 9f, No.906, Daeyoong Technotow 6 th493 – 6, Kasan – Dong Kumcheo Ku seoul 137 – 84s Korea.
Số tài khoản:…… Mã số thuế:……. Hình thức thanh toán:
TT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vịtính Số lượng Đơngiá Thành tiền
- Cốc tre(#30xh10)Tỷ giá quy đổi :