5 Máy san Komashu 7,000,000 7,000,000 0
6 Máy rải NIGATA 8,200,000 6,500,000 1,700,000
7 Máy xúc HITACHI 12.800,000 7,000,000 5,800,000… …
Tổng 87,450,000 54,600,000 32,850,000
* Hạch toán các khoản lương, phụ cấp phải trả cho công nhân vận hành và sửa chữa máy thi công, kế toán sử dụng các bảng chấm công, bảng thanh toán lương, bảng chấm công làm thêm giờ…giống như với công nhân sản xuất trực tiếp.
Biểu 33 : Bảng thanh toán tiền lương
Cty CP XD & PTCSHT số 9 Đội: MTC
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG Tháng 11 năm 2008
Công trình: Sài Gòn Trung Lương Hm6-38
STT Họ và tên Chứcdanh Hệ sốlương Số ngàycông
Mức lương Phụ cấp
Tiền ăn
ca Tổng Trừ 6% Thực lĩnh nhậnKý Lương hệ số Lươngkhoán nhiêmTrách Côngviệc
1 Trần BảoBình Lái máy 2.74 28 1,233,000 550,000 300,000 2,083,000 124,980 1,958,020
2 NguyễnVăn An chữaSửa 3.56 27 1,602,000 600,000 300,000 2,502,000 150,120 2,351,880
3 Văn TưQuách chữaSửa 3.25 28 1,462,500 600,000 300,000 2,362,500 141,750 2,220,750
… .. .. .. .. … … .. … .. .. .. …
* Khi có nhu cầu về NVL, CCDC sử dụng cho máy thi công, đội thi công viết giấy đề nghị tạm ứng hoặc giấy đề nghị thanh toán kèm theo hóa đơn giá trị gia tăng, hợp đồng kinh tế gửi về phòng kế toán. Nhân viên kế toán đội có trách nhiệm theo dõi tình hình mua sắm vật tư này thông qua lập các bảng kê nhiên liệu, nguyên vật liệu…
Biểu 34 : Bảng kê chi phí nhiên liệu, vật liệu cho máy thi công
Kế toán trung tâm có trách nhiệm lập bảng kê phân bổ CCDC dựa trên các bảng kê sử dụng vật tư tại các công trình. Tiêu thức phân bổ mà công ty lựa chọn là dựa vào chi phí trực tiếp của riêng từng công trình.
Đội: 1
Bộ phận: máy thi công
BẢNG KÊ CHI PHÍ NHIÊN LIỆU, VẬT LIỆU CHO MÁY THI CÔNG Tháng 11 năm 2008
Số: 12
STT Tên vật tư ĐVT Số lượng Thành tiền
1 Xăng A92 lít 100 1,640,000 2 Lốp ô tô cái 2 1,860,000 ……. Tổng 17,670,000 Ngày 30 tháng 11 năm 2008 Người lập biểu (ký, họ tên)
Biểu 35: Bảng phân bổ CCDC: Cty CP XD & PTCSHT số 9
BẢNG PHÂN BỔ CÔNG CỤ, DỤNG CỤ CHO MÁY THI CÔNG Tháng 11 năm 2008
Số: 03
STT Tên DC ĐVT lượngSố Giá trị Giá trị còn lạiđến 30/9/08 Giá trị phân bổquý IV-2008 Nơi sử dụng Giá trị còn lạiđến 31/12/08 Thờigian phân bổ VIỆT
HƯNG HM35SGTL SGTL-HM38
1 Răng gấuEZ 200 cái 2 6,800,000 2,550,000 850,000 850,000 1,700,000 2 năm
2 Lọc nhớt cái 3 9,000,000 4,125,000 750,000 200,000 550,000 3,375,000 3 năm
… .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ..
Tổng 64,278,000 42,478,285 25,355,386 4,627,036 12,278,350 8,450,000 17,122,899
Ngày 30 tháng 11 năm 2008 Kế toán trưởng Người lập biểu
* Đối với chi phí khấu hao MTC, cty CP XD & PTCSHT số 9 sử dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng và theo dõi trên bảng phân bổ khấu hao TSCĐ. Tiêu thức phân bổ là dựa vào giá trị của các công trình.
Biểu 36: Bảng phân bổ khấu hao TSCĐ
Cty CP XD & PTCSHT số 9
BẢNG PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ QUÝ IV- 2008 Số: 12
ST