3576 06/12 Phí chuyển tiền mua hàng trả theo HĐ
SỔ CÁI TÀI KHOẢN – 515 Năm
Năm 2005
Từ ngày 01/01/05 đến ngày 31/12/05 Tài khoản : 515 Doanh thu hoạt động TC
Ngày Số Diễn giải TK
ĐƯ
PS Nợ PS Có
19/01 8 Lãi tiền gửi NH-T1(NH NT VN) 1121 236471
25/02 20 Lãi TGNH-T2(Cty Hoàng Hoa) 1121 208790
25/03 33 Lãi TGNH-T3 (NH NT VN) 1121 140075 25/04 46 Lãi TGNH-T4 (NH NT VN) 1121 347502 25/05 57 Lãi TGNH- T5 (NH NT VN) 1121 173478 25/06 70 Lãi TGNH- T6 (NH NT VN) 1121 584720 25/07 83 Lãi TGNH-T7 (NH NT VN) 1121 376781 25/08 96 Lãi TGNH- T8 (NH NT VN) 1121 174634 25/09 111 Lãi TGNH-T9 (NH NT VN) 1121 479809 25/10 126 Lãi TGNH-T10 (NH NT VN) 1121 331188
25/11 137 Lãi TGNH-T11(Cty Hoàng Hoa) 1121 1571278
31/12 153 LãiTGNH-T12 (Cty Hoàng Hoa) 1121 554660
31/12 09 K/c CL về TG (lãi) ->515 413 7242431
31/12 20585 K/c CL về TG (có 413) ->515 413 18774
31/12 1 Lãi TGNH-năm 2005 =USD 1122 110741
31/12 20578 Lãi TGNH =ngoại tệ-GBP 11233 47270 31/12 4878 K/c lãi TGNH 515(1) ->911 911 5279389 31/12 4878 K/c lãi TGNH 515(2) ->911 911 158001 31/12 4878 K/c lãi TGNH 515(3) ->911 911 7223657 Tổng phát sinh nợ : 12679831 Tổng phát sinh có : 12679831 Dư nợ cuối kỳ : Ngày 31 tháng 12 năm 2005 Kế toán trưởng Người lập biểu
∗ Hoạt động bất thường của Công ty chủ yếu là hai nghiệp vụ nhượng bán và thanh lý TSCĐ.
- Chi phí hoạt động bất thường của Công ty được tập hợp vào TK 811 thường là giá trị còn lại của TSCĐ được thanh lý, nhượng bán.
Kết chuyển chi phí hoạt động bất thường năm 2005 về TK 911 để xác định kết quả :
Nợ TK 911 : 1.093.937 đồng Có TK 811 : 1.093.937 đồng
- Thu nhập hoạt động bất thường của Công ty thường là các khoản thu về nhượng bán, thanh lý TSCĐ
Kết chuyển thu nhập hoạt động bất thường năm 2005 về TK 911 để xác định kết quả :
Nợ TK 711 : 2.527.628 đồng Có TK 911 : 2.527.628 đồng
- Kết chuyển lãi do hoạt động bất thường năm 2005 của Công ty : Nợ TK 911 : 1.433.691 đồng
Có TK 4212 : 1.433.691 đồng
(Nếu kết quả hoạt động bất thường bị lỗ, kế toán ghi : Nợ TK 4212
Có TK 911)
Sau khi kết chuyển kế toán phản ánh các bút toán trên vào sổ nhật ký chung (biểu 2.17) và vào sổ cái các TK 711,811,911.
Đơn vị:Công ty CPTM Công nghệ Hoàng Hoa Địa chỉ: 527 Hoàng Hoa Thám- Ba Đình - Hà Nội.