DX 003160 Đơn vị bán hàng: Công ty thiết bị phụ tùng cơ điện Nông nghiệp.
PHIẾU XUẤT KHO KIÊM VẬN CHUYỂN NỘI BỘ.
KIÊM VẬN CHUYỂN NỘI BỘ.
Ngày 01 tháng 01 năm 2003
Căn cứ lệnh điều động số 52 ngày 01 tháng 01 năm 2003 của Giám đốc Công ty thiết bị phụ tùng cơ điện Nông nghiệp.
Họ tên người vận chuyển: Phương tiện vận chuyển: Xe tải
Xuất tại kho: Kho công ty II. Nhập tại kho: Kho công ty I. STT Tên hànghoá Mã số ĐVT
Số lượng
Đơn giá Thành tiền Thực nhập Thực xuất A B C D 1 2 3 4 Mắt xích 8 vấu 75-34-101C Cái 2.206 2.206 59.367 130.963.602 Cộng 2.206 2.206 59.367 130.963.602
Xuất, ngày 01 tháng 01 năm 2003 Nhập, ngày 01 tháng 01 năm 2003
Người lập phiếu Thủ kho xuất Người vận chuyển Thủ kho nhập
Đối với mỗi hoá đơn GTGT, sau khi được kế toán hàng hoá cập nhật vào máy, giá vốn tương ứng của từng hoá đơn sẽ được phản ánh trên sổ chi tiết tài khoản 632 – Giá vốn hàng bán. Đây là sổ chi tiết được mở để theo dõi giá vốn hàng bán phát sinh trong kỳ, mỗi hoá đơn được phản ánh một dòng trên sổ theo thứ tự thời gian. Cuối kỳ số liệu trên sổ được đối chiếu với bảng tổng hợp Nhập – Xuất – Tồn (Biểu 1) và NKCT số 8 về tổng phát sinh Nợ và tổng phát sinh Có của TK 632. Dưới đây là sổ chi tiết TK 632 của quý 1/2003.
Biểu 4 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN THEO TÀI KHOẢN ĐỐI ỨNG Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/03/2003
Tài khoản 632 – Giá vốn hàng bán
Dư Nợ đầu ngày 0
Phát sinh Nợ 12.214.735.756
Phát sinh Có 12.214.735.756
Dư Nợ cuối ngày 0
01/01 31097 Cty 49 Bộ Quốc Phòng 1561 263.215.251 01/01 31099 Trường công nhân CKNN I 1561 32.615.011 03/01 3160 Cty TNHH Hoà Tân –
TP Vinh 1561 13.270.401 ... ... ... .... 28/01 01 Cty gốm XD An Lão HP trả lại hàng 7.801.200 13/02 47079 Bán lẻ 1561 5.648.641
15/02 47080 Anh Lê Cty CK Tây Ninh
1561 1.645.619... ... ... ... ... ... ... ...
28/03 50019 Cty Xuân Sơn SSơn HN 1561 3.068.253
31/03 50020 Bán lẻ 1561 284.253
31/03 Kết chuyển GVHB 911 12.206.934.556
Cuối quý 1/2003 giá vốn hàng bán được kết chuyển sang TK 911, số liệu này là cơ sở để ghi vào NKCT số 8, số liệu tổng cộng trên NKCT số 8 được ghi trực tiếp vào sổ cái TK 632. Dưới đây là sổ cái TK 632 năm 2003.