III. Kế toán thanh toán vốn giữa các ngân hàng
4. Điều chỉnh sai lầm trong kế toán thanh toán chuyển tiền tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Th ờng Tín
Trong thời gian thực tập tại NHNo&PTNT huyện Thờng Tín, những sai lầm xảy ra rất ít, hầu nh là không có, chỉ có trờng hợp sai do nhầm địa chỉ và do Ngân hàng khác chuyển nhầm đến.
- Đóng vai trò là NHA:
+ Nếu file chuyển tiền vừa chuyển đi thì lập tức gọi điện về NHNo tỉnh (chuyển tiền điện tử nội tỉnh) và thông báo kịp thời cho trung tâm biết để trung tâm kịp thời xử lý chỉnh sửa.
+ Nếu phát hiện sau khi trung tâm đã truyền đi rồi thì phải đợi tra soát của NHB và phải lập lại giấy báo truyền đi theo đúng địa chỉ tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Thờng Tín để trung tâm điều chỉnh và có biện pháp xử lý kịp thời.
+ Trờng hợp sai trên thờng xảy ra do khách hàng viết nhầm địa chỉ. - Đóng vai trò là NHB (Ngân hàng khác truyền nhầm đến)
+ Do có sự sai sót của NHA và khách hàng tại NHA chuyển tiền nhầm đến NHNo&PTNT huyện Thờng Tín, Ngân hàng nhận đúng là một Ngân hàng khác.
+ Khi có sự thông báo do có sự chuyển nhầm của NHA, kế toán chuyển tiền theo dõi món chuyển tiền đến đó, đến đó xử lý tiếp theo yêu cầu thông báo để tránh gây thiệt hại, mất mát.
Ví dụ thực tế:
Ngày 10/9/2006 NHNo&PTNT TPHCM chuyển tiền cho khách hàng tới chi nhánh NHNo&PTNT Tuấn Luyên, Hải Dơng. Nhng đã chuyển nhầm tới chi nhánh NHNo&PTNT huyện Thờng Tín.
Xử lý:
Sau khi đợc thông báo của 1064 (NH TPHCM) do chuyển nhầm. Kế toán chuyển tiền tại CNNH Thờng Tín, xử lý truyền lại về tỉnh để trung tâm xử lý truyền đúng cho 2209 (CNNH Tuấn Luyên - Hải Dơng).
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Thờng Tín đóng vai trò là NHA thì không có nghiệp vụ nào xảy ra.