C. Hạch toán chi tiết, hạch toán tổng hợp tiền lương BH và tình hình thanh toán với người lao động tại Công ty:
BẢNG NGHIỆM THU KHỐI LƯỢNG GIAO KHOÁN NHÂN CÔNG THUÊ NGOÀI ĐƯỜNG QUỐC LỘ 1A
THUÊ NGOÀI ĐƯỜNG QUỐC LỘ 1A
TT HẠNG MỤC CÔNG VIỆC ĐVT KHỐI LƯỢNG GIAO NGHIỆM THU KHỐI LƯỢN G THÀNH TIỀN KHỐI LƯỢN G THÀNH TIỀN 1 Cát đắp sau mố và tứ nón m3 510 5.100.000 510 5.100.000
2 Bê tông móng, mố trên cạn, mác 250#
m3 105 3.675.000 105 3.675.000
Tổng cộng 8.775.000 8.775.000
Nhận xét : Khối lượng hoàn thành đạt tiến độ đề ra, đảm bảo chất lượng. Đồng ý nghiệm thu thanh toán cho đơn vị.
Đại diện bên giao Đại diện bên nhận
Căn cứ biên bản nghiệm thu, thanh lý chuyển qua phòng TCKT, tại đây kế toán lập chứng từ ghi sổ số : 23/TL
Nợ TK 622 : 8.775.000 đ ( chi phí cho công trình 1A ) Có TK 336.8 : 8.775.000 đ
Khu quản lý đường bộ II Ban hành theo Quyết định số 1864/1998/QĐ/BTC
Công ty AP Thăng Long ngày 16 tháng 12 năm 1998 của Bộ Tài chính
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 30 tháng 6 năm 2003 Số : 23/TL
STT Trích yếu TK nợ TK Có Số tiền (đồng)
1 Tính lương phải trả nhân công thuê ngoài ĐCT 1 T6/2003 ( công trình Cầu La Sơ - đường Hồ Chí Minh )
622 336.8 8.775.000
Tổng cộng 8.775.000
Viết bằng chữ: Tám triệu bẩy trăm bẩy năm nghìn đồng chẵn Kế toán trưởng Người lập biểu
+ Thanh toán lương tháng 6/03 bộ phận Văn phòng Cty, kế toán lập chứng từ ghi sổ số : 24/TM
Nợ TK 334 : 29.887.260đ Có TK 1111 : 29.887.260đ
Khu quản lý đường bộ II Ban hành theo Quyết định số 1864/1998/QĐ/BTC
Công ty AP Thăng Long ngày 16 tháng 12 năm 1998 của Bộ Tài chính
CHỨNG TỪ GHI SỔ
STT Trích yếu TK nợ TK Có Số tiền (đồng)
1 Thanh toán tiền lương
T6/03 bộ phận Văn phòng 334 111.1 29.887.260
Tổng cộng 29.887.260
Viết bằng chữ: Hai chín triệu tám trăm tám bẩy nghìn hai trăm sáu mươi đồng
Kế toán trưởng Người lập biểu
+ Trả lương cho CBCNV + thuê ngoài thi công trình đường quốc lộ 1A căn cứ vào bảng thanh toán lương + hợp đồng giao khoán, biên bản thanh lý giao khoán công trình đường quốc lộ 1A, chi số tiền cho bà Nguyễn Thị Bính về phát lương, kế toán lập chứng từ ghi sổ số : 25/TM
Nợ TK 334 : 15.647.160đ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nợ TK 336.8 : 8.775.000đ Có TK 111.1 : 24.422.160đ
Khu quản lý đường bộ II Ban hành theo Quyết định số 1864/1998/QĐ/BTC
Công ty AP Thăng Long ngày 16 tháng 12 năm 1998 của Bộ Tài chính
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số : 25/TM
STT Trích yếu TK nợ TK Có Số tiền (đồng)
1 Thanh toán tiền lương T6/03 ĐCT 1 + Công nhân + Thuê ngoài 334 336.8 111.1 15.647.160 8.775.000 Tổng cộng 24.422.160
Viết bằng chữ: Hai bốn triệu bốn trăm hai hai nghìn một trăm sáu mươi đồng Kế toán trưởng Người lập biểu
+ Thanh toán lương tháng 6/2003 Hạt 1 QL38, kế toán lập chứng từ ghi sổ số : 26/TM
Nợ TK 334 : 21.423.846đ Có TK 111.1 : 21.423.846đ
Khu quản lý đường bộ II Ban hành theo Quyết định số 1864/1998/QĐ/BTC
Công ty AP Thăng Long ngày 16 tháng 12 năm 1998 của Bộ Tài chính
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 30 tháng 6 năm 2003 Số : 26/TM
STT Trích yếu TK nợ TK Có Số tiền (đồng)
1 Thanh toán tiền lương
T6/03 Hạt 1 QL 38 334 111.1 21.423.846
Tổng cộng 21.423.846
Kế toán trưởng Người lập biểu