C. Hạch toán chi tiết, hạch toán tổng hợp tiền lương BH và tình hình thanh toán với người lao động tại Công ty:
CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 30 tháng 6 năm
Số : 20/TL STT Trích yếu TK nợ TK Có Số tiền (đồng) 1 Tính lương phải trả bộ phận văn phòng công ty T6/2003 642.1 334 31.576.626 Tổng cộng 31.576.626
Viết bằng chữ: Ba mốt triệu năm trăm bẩy sáu nghìn sáu trăm hai sáu đồng Kế toán trưởng Người lập biểu
+ Đối với Đội công trình 1( đang thi công Cầu La Sơ - đường quốc lộ 1A ): căn cứ vào biên bản nghiệm thu, bảng chia lương của bộ phận gián tiếp, trực tiếp, kế toán lập chứng từ ghi sổ số : 21/TL
Nợ TK 627.1 : 2.949.300 đ ( Cầu La Sơ - đường quốc lộ 1A )
Có TK 334 : 16.449.300 đ
Khu quản lý đường bộ II Ban hành theo Quyết định số 1864/1998/QĐ/BTC
Công ty AP Thăng Long ngày 16 tháng 12 năm 1998 của Bộ Tài chính
CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 30 tháng 6 năm 2003 Ngày 30 tháng 6 năm 2003 Số : 21/TL STT Trích yếu TK nợ TK Có Số tiền (đồng) 1 Tính lương phải trả ĐCT 1 T6/2003 + Lương CN trực tiếp + Lương gián tiếp
622 627.1 334 13.500.000 2.949.300 Tổng cộng 16.449.300
Viết bằng chữ: Mười sáu triệu bốn trăm bốn chín nghìn ba trăm đồng Kế toán trưởng Người lập biểu
+ Đối với Hạt 1 QL38 ( đang thi công đường Bằng Vân - Cốc Đán ) : Căn cứ vào biên bản nghiệm thu, bảng chia lương của bộ phận gián tiếp Hạt, nhân công trực tiếp, kế toán lập chứng từ ghi sổ số : 22/TL
Nợ TK 622 : 19.580.000 đ Nợ TK 627.1 : 3.015.736 đ Có TK 334 : 22.595.736 đ
Khu quản lý đường bộ II Ban hành theo Quyết định số 1864/1998/QĐ/BTC
Công ty AP Thăng Long ngày 16 tháng 12 năm 1998 của Bộ Tài chính