VỤ MUA VÀO NĂM 2002
Công trình: Trường tiểu học Đại Mỗ
Chủ nhiệm công trình: Nguyễn Ngọc Tuấn
Nguyên liệu vật liệu trực tiếp
Hoá đơn chứng từ mua vào
Tên, đơn vị người bán Giá mua chưa VAT VAT đầu vào Tổng giá thanh toán KH Số HĐ Ngày HĐ
GL/01-B 27614 5/7 Cty Thái Hưng 30.164.100 1.508.220 31.672.620 BP/01-B 24090 3/7 C.Hàng VLXD 2.430.000 243.000 2.673.000 EC/01-B 65796 5/7 C.Hàng X.M 10.363.635 1.036.365 11.400.000
... ... ... ... ... ... ...
Tổng cộng 429.577.350 27.875.850 457.456.200
Ngày10 tháng 7 năm 2002. Giám đốc Kế toán trưởng Chủ nhiệm công trình ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên)
Để lập được bảng kê khai hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào, kế toán phải căn cứ vào hoá đơn (GTGT) mua hàng.
Biểu số 2:
HÓA ĐƠN (GTGT) Mẫu số: 01 GTKT – 3LL Liên 2: (Giao cho khách hàng) GL/01 – B Ngày 5 tháng 7 năm 2002.
No 027614
Đơn vị bán hàng: Công ty Thái Hưng.
Địa chỉ:P. Giang Sang TP Thái Nguyên. Số tài khoản:
Điện thoại: MS: 46 00114729 – 1
Họ tên người mua hàng: Chị Hải
Đơn vị: Công ty xây dựng Thanh Niên Hà Nội.
Địa chỉ:156 Xã Đàn II - Đống Đa – Hà Nội. Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: TM – CK. MS: 01 00110542 - 1
STT T
Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1x2
1 Thép hình kg 7182 4.200 30.164.400
Cộng tiền hàng: 30.164.400
Thuế suất GTGT: 5% Tiền thuế GTGT: 1.508.220
Tổng cộng tiền thanh toán: 31.672.620
Số tiền viết bằng chữ: Ba mốt triệu sáu trăm bảy hai ngàn sáu trăm hai mươi đồng.
Người mua hàng Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Biểu số 3: