nguyờn nhõn:
a) Nợ quỏ hạn do nguyờn nhõn vi phạm quy chế tớn dụng:
Dự là vi phạm từ phớa ngõn hàng hay phớa khỏch hàng (cú ý lừa đảo, chụp giật, múc ngoặc hoặc sử dụng vốn vay sai mục đớch chưa trả được nợ) nếu đó được xỏc định rừ trỏch nhiệm và cũn đầu mối để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thỡ giải phỏp là: dựng mọi biện phỏp để tận thu: gồm cưỡng chế, quy trỏch nhiệm và nếu cần thiết phải khởi tố trước phỏp luật. Số nợ cũn đọng lại lập hồ sơ cú phõn loại nguyờn nhõn để gửi lờn Ngõn hàng Nhà nước, Bộ Tài chớnh để kiểm tra và cú giải phỏp xử lý tiếp về việc tỡm nguồn bự đắp.
b) Nợ quỏ hạn do nguyờn nhõn rủi ro ngoài khả năng kiểm soỏt:
Tổng hợp phõn loại nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn khỏch quan bao gồm 3 nhúm chớnh:
* Nhúm nguyờn nhõn bất khả khỏng:
Nhúm này gồm cỏc nguyờn nhõn do thiờn tai: con nợ bị tuyờn bố phỏ sản, giải thể hoặc khỏch hàng đó chết, mất tớch... khụng cũn khả năng trả nợ thỡ sau khi Ban thanh tra cụng nợ trung ương và cỏc bờn cú liờn quan đó tiến hành cỏc thủ tục tận thu theo luật định, số cũn lại về nguyờn tắc cú 2 nguồn bự đắp chớnh để thanh lý nợ đọng cho ngõn hàng đú là ngõn sỏch Nhà nước và quỹ dự phũng rủi ro của chớnh ngõn hàng bị rủi ro.
* Nhúm nguyờn nhõn khỏch quan nhưng chưa phải là bất khả khỏng được xột để cơ cấu lại nợ hoặc thay đổi hợp đồng tớn dụng gồm:
- Nhúm nợ quỏ hạn được xột cho khoanh nợ từ 3 đến 5 năm: con nợ là doanh nghiệp Nhà nước chưa trả được nợ vay ngõn hàng do chịu ảnh hưởng trực tiếp bởi sự thay đổi cơ chế, chớnh sỏch và mụi trường kinh doanh (đúng
cửa rừng, an ninh lương thực, mất thị trường...); do sắp xếp lại doanh nghiệp; do ngõn hàng cho vay theo chỉ định của cấp trờn...
- Nhúm nợ quỏ hạn được xột cho gión nợ từ 3 đến 5 năm: con nợ là doanh nghiệp Nhà nước chưa cú khả năng trả nợ cho ngõn hàng do kinh doanh thua lỗ, mất thời cơ tiờu thụ hàng hoỏ hoặc thời kỳ phỏt huy hiệu quả dự ỏn sản xuất chưa tới, do nhu cầu nền kinh tế và hướng phỏt triển trong tương lai mà doanh nghiệp đú cần tiếp tục được tồn tại. Đõy là khoản nợ được Hội đồng thẩm định cựng chủ nợ xột cho cơ cấu lại nợ: biến nợ thời hạn ngắn thành thời hạn nợ dài hơn, biến nợ quỏ hạn thành nợ trong hạn và con nợ vẫn phải trả lói tiền vay trong suốt thời gian chưa đỏo hạn của hợp đồng tớn dụng.
* Nhúm nguyờn nhõn do chưa phỏt mại được tài sản cầm cố, thế chấp: Đõy là cỏc khoản nợ cú bảo đảm bằng tài sản cầm cố, thế chấp đó quỏ hạn, ngõn hàng đó phong toả tài sản cầm cố, thế chấp nhưng chưa phỏt mại được do rất nhiều nguyờn nhõn: tớnh chất phức tạp về quyền sở hữu của tài sản thế chấp, tớnh chất kộm chuyển đổi giỏ trị của tài sản hoặc tài sản đang bị niờm phong chờ xử lý của toà ỏn v.v... Về nguyờn tắc nguồn để bự đắp cỏc khoản nợ này hiện đang nằm trong chớnh giỏ trị tài sản thế chấp mà ngõn hàng đang quản lý. Vấn đề cơ bản để xử lý loại này cần cú cơ chế và giải phỏp dứt điểm và càng sớm càng tốt của Nhà nước để giỳp cỏc ngõn hàng thương mại thu hồi nhanh giỏ trị tài sản cầm cố.