D đầu kỳ Ghi có TK331, Nợ các TK Ghi nợ TK331, có các T K cuối kỳ
5.2. Sổ chi tiết vật liệu hàng hoá
Căn cứ vào phiếu nhập, phiếu xuất để lập sổ chi tiết số 3 vật liệu hàng hoá. Tồn đầu lấy số lợng tồn cuối tháng trớc chuyển sang.
Nhập: Lấy số lợng, đơn giá nhập ở phiếu nhập kho Xuất: Lấy số lợng, đơn giá xuất ở phiếu xuất kho Tồn cuối = Số lợng tồn x đơn giá xuất.
Hoá đơn giá trị gia tăng
Liên 2
Ngày tháng 6 năm 2007
Tên đơn vị bán : Trung tâm Thơng mại Vân Hồ
Địa chỉ : 51 Lê Đại Hành - Hai Bà Trng - Hà Nội
Số tài khoản :
Điện thoại : 04.9745477 MS: 0100106803
Họ tên ngời mua :
Tên đơn vị : Khách sạn Hoa Hồng
Địa chỉ : 56 - Đống Đa - Hà Nội.
Số tài khoản :
Hình thức thanh toán: Tiền mặt MS: 0100167890
STT Tên hàng hoá dịch vụ Đơn vịtính Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1 x 2
1 Tôm sú Kg 50 142.500 7.125.000
Cộng tiền hàng 7.125.000
Thuế GTGT 10% Tiền thuế GTGT 712.500
Tổng cộng tiền thanh toán 7.838.500
Số tiền bằng chữ: Bẩy triệu tám trăm ba mơi bẩy nghìn năm
trăm nghìn đồng chắn Ngời mua hàng (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Thủ trởng đơn vị (Ký, họ tên)
Sổ chi tiết vật liệu hàng hoá
Tên vật liệu, sản phẩm hàng hoá: Tôm sú Quy cách sản phẩm: Đơn vị tính: Đồng Ngày tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải Tài khoảnđối ứng Đơn giá
Nhập Xuất Tồn
Ghi chú Số
hiệu Ngàytháng Lợng Tiền Lợng Tiền Lợng Tiền
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Tồn đầu kỳ 5 700.00
03/06 Mua 300 kg tôm sú của công ty cổ phần
đặc sản Hà Nội cha trả tiền 331 140.000 300 42.000.000
06/06 Xuất bán cho công ty cha thu tiền 632 141.312 200 28.262.400
10/06 Xuất bán cho khách sạn Hoa Hồng 632 141.312 50 7.065.600
Tồn cuối kỳ 55 7.772.160
5.3. Thẻ kho
Hàng ngày khi có phiếu nhập, phiếu xuất kế toán tiến hành vào thẻ k ho mỗi thẻ kho mở cho từng lại vật t hàng hoá ở kho cuối tháng tiến hành cộng nhập xuất tồn.
Căn cứ vào phiếu nhập, phiếu xuất ghi vào thẻ kho. - Dòng tồn kho lấy số liệu kỳ trớc chuyển sang
- Số hiệu nhập ghi vào cột nhập, số liệu suất ghi vào cột xuất
- Số lợng tồn cuối kỳ = số lợng tồn đầu kỳ + số lợng nhập trong kỳ - Số lợng xuất trong kỳ.
Trung tâm Thơng mại Vân Hồ Công ty Thực phẩm Hà Nội
Thẻ kho
Ngày 30 tháng 6 năm 2007
Tên hàng hoá: Tôm sú
Đơn vị tính: Kg
Ngày tháng Diễn giải Nhập Số lợngXuất Tồn