- Hàng tồn kho bao gồm đồ ăn, đồ uống, hàng hóa dự trữ và các vật
5.Công ty có sử dụng các kỹ thuật, phương pháp tài trợ phức tạp không?
sử dụng hệ thống thông tin điều hành hoặc việc sử dụng máy tính của người sử dụng cuối cùng; không kiểm soát được những chương trình hoạt động sai nguyên tắc hoặc bị sử dụng sai mục đích).
8. Môi trường không cung cấp các thông tin đầy đủ và kịp thời?9. Không có sự giám sát việc thực hiện các thủ tục kiểm soát 9. Không có sự giám sát việc thực hiện các thủ tục kiểm soát quan trọng?
10. Nhân viên chủ chốt hoạt động trong môi trường xử lý tin học có thu nhập cao? có thu nhập cao?
11. Không có kế hoạch chiến lược đối với môi trường xử lý tin học hoặc kế hoạch này không thống nhất với các kế hoạch chiến lược của hoặc kế hoạch này không thống nhất với các kế hoạch chiến lược của các bộ phận kinh doanh khác?
12. Không có sự liên lạc giữa môi trường xử lý tin học với người sử dụng thông tin đó? sử dụng thông tin đó?
13. Chức năng kiểm toán nội bộ trong môi trường xử lý tin học không được thiết lập? không được thiết lập?
Hoạt động của Ban Giám đốc và nhóm kiểm toán nội bộ
Câu 9: Ban Giám đốc và nhóm kiểm toán nội bộ của doanh nghiệm có bất hợp lý với quy mô và hình thức kinh doanh
không? x x
1. Có những thành viên không có đủ kinh nghiệm và vị trí thích hợp để thực hiện công việc hiệu quả? hợp để thực hiện công việc hiệu quả?
2. Uỷ ban kiểm toán không có đủ số nhân viên hoạt động độc lập?
3. Các cuộc họp của Uỷ ban kiểm toán để thành lập các chính sách và mục tiêu hoạt động, đánh giá hoạt động của đơn vị sách và mục tiêu hoạt động, đánh giá hoạt động của đơn vị không được tổ chức định kỳ theo quy định hoặc bất thường khi cần thiết? Biên bản của các cuộc họp này không được ghi chép và phê chuẩn?
4. Liệu có các văn bản quy định nhiệm vụ và trách nhiệm của Uỷ ban kiểm toán trong đó có chức năng soát xét báo cáo tài Uỷ ban kiểm toán trong đó có chức năng soát xét báo cáo tài chính?
5. Uỷ ban kiểm toán không hiểu biết đầy đủ về hoạt động của Công ty để thực hiện trách nhiệm giám sát các hoạt động? Công ty để thực hiện trách nhiệm giám sát các hoạt động? 6. Không có sự phối hợp giữa Uỷ ban kiểm toán với kiểm toán độc lập bên ngoài?
7. Uỷ ban kiểm toán không tuân thủ những quy định nội bộ cũng như những quy định chung ngoài Công ty? như những quy định chung ngoài Công ty?
8. Uỷ ban kiểm toán không có những hành động thích hợp liên quan tới những hạn chế và kiểm soát nội bộ đáng chú ý? quan tới những hạn chế và kiểm soát nội bộ đáng chú ý?
Hình thức và môi trường kinh doanh
Hình thức kinh doanh
Câu 10: Có lý do nào để băn khoăn với hình thức kinh doanh
của doanh nghiệp không? x x
1. Công ty đang làm ăn thua lỗ do tiến hành hoạt động kinh doanh ở những lĩnh vực đang sa sút? doanh ở những lĩnh vực đang sa sút?
2. Lĩnh vực hoạt động có ở mức cạnh tranh cao không? (ví dụ tỷ lệ quay vòng vốn đầu tư sản phẩm của các đối thủ tăng cao) quay vòng vốn đầu tư sản phẩm của các đối thủ tăng cao)
3. Các ước tính kế toán thay đổi khác mức bình thường gần đây có thể gây ra những ảnh hưởng làm gián đoạn về tài chính? thể gây ra những ảnh hưởng làm gián đoạn về tài chính?
4. Bản chất hoạt động kinh doanh của Công ty có liên quan đến những hoạt động bất hợp pháp? những hoạt động bất hợp pháp?
5. Công ty có sử dụng các kỹ thuật, phương pháp tài trợ phức tạp không? không?