ĐVT: 1000 đồng CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Năm
BẢNG 2.7 TÌNH HÌNH CƠ CẤU VÀ BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN CỦA HT
Đơn vị tính: 1000 đồng
CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
So sánh
Năm 2009/Năm 2008 Năm 2010/Năm 2009
Giá trị % Giá trị % Giá trị % CL % CL %
A. NỢ PHẢI TRẢ 22.415.629 76,33 25.541.380 74,80 20.802.997 69,73 3.125.751 37 -4.738.383 1021. Nợ ngắn hạn 21.455.233 95,67 24.341.450 70,60 17.227.207 57,74 2.863.217 14 -7.114.243 153 1. Nợ ngắn hạn 21.455.233 95,67 24.341.450 70,60 17.227.207 57,74 2.863.217 14 -7.114.243 153 a. Vay ngắn hạn 7.523.658 33,56 10.680.697 30,98 498.572 1,67 3.157.039 42 -10.182.125 219 b. Nợ ngăn hạn đến ngày phải trả 1.838.455 8,20 3.800.000 11,02 0 0 1.961.545 107 -3.800.000 82
c. Phải trả công nhân viên 29.180 0,13 32.342 0,09 51.398 0,17 3.162 11 19.056 0
d. Phải trả BHXH 58.763 0,26 84.122 0,24 105.235 0,35 25.359 43 21.113 0 e. Các khoản khác phải trả 11.995.177 53,51 9.744.289 28,26 16.572.002 55,55 -2.250.888 -19 6.827.713 -147 2. Nợ dài hạn 970.396 4,33 1.199.930 3,48 3.575.790 11,99 229.534 24 2.375.860 -51 a. Vay dài hạn 970.396 4,33 1.199.930 3,48 2.640.315 8,85 229.537 24 1.440.384 -31 b. Nợ dài hạn 0 0 0 0, 935.476 3,14 0 0 935.476 -31 B. NGUỒN VỐN CSH 6.952.416 23,67 8.938.296 25,92 9.032.148 30,27 1.985.880 29 83.852 -20 TỔNG NGUỒN VỐN 29.368.044 100 34.479.676 100 46.835.146 100 5.111.631 100 -4.644.531 1,04
Nhận xét tình hình cơ cấu biến động vốn của HTX
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy cơ cấu tổng nguồn vốn có sự chênh lệch về tỷ trọng giữa nguồn vốn chủ sở hữu và nợ phải trả. Năm 2009 so với năm 2008, nợ phải trả tăng 3.125.751 ngàn đồng tương ứng với tỉ lệ 37% do sự gia tăng về nguồn vốn nợ ngắn hạn và nợ dài hạn. Qua đây ta thấy, tình trạng thiếu vốn của HTX là một vấn đề đáng chú ý. Mặc dù, HTX đã huy động từ nhiều nguồn từ các xã viên, bạn hàng . . . nhưng vẫn không đáng kể để có thể đáp ứng nhu cầu về vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị. Nguồn vốn vay của HTX chủ yếu từ các ngân hàng, do quy mô của HTX ngày càng được mở rộng nguồn vốn vay nên cũng tăng theo.
Sở dĩ trong 2 năm nguồn vốn vay của HTX lại tăng nhiều như vậy là do HTX mở rộng mới thêm nhiều dịch vụ và các siêu thị mới. Vì vậy việc mở rộng thêm như vậy nên thiếu thốn về vốn là không tránh khỏi. HTX phải tính toán làm sao để tình trạng vay vốn không ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh.
Đối với nguồn vốn chủ sở hữu mặc dù chiếm tỉ trọng không lớn nhưng có số gia tăng qua các năm cụ thể năm 2009 là 8.938.296 ngàn đồng tăng lên 1.985.880 ngàn đồng so với năm 2008 và năm 2010 tăng lên 93.852 ngàn đồng so với năm 2009 tương ứng tỉ lệ 20%. Nguyên nhân là do công tác huy động vốn trong xã viên và cán bộ công nhân viên chức được đẩy mạnh, mặc khác hoạt đông kinh doanh của HTX ngày càng hiệu quả lợi nhuận chưa phân phối tăng qua các năm.
Qua sự gia tăng nguồn vốn ta thấy HTX đã tích cực đẩy mạnh trong việc huy động vốn, tuy nhiên số vốn vay vẫn không ngừng tăng đòi hỏi HTX cần phải có sự tính toán kỹ lưỡng hợp lý để giảm thiểu những ảnh hưởng của nó đến hiệu quả kinh doanh trong tương lại.