Kính gửi: Các Cổ đông
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Mê Kông
Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo của Ngân hàng thương mại Cổ phần Phát triển Mê Kông (“Ngân hàng”) được lập vào ngày 20 tháng 03 năm 2014 và được trình bày từ trang 6 đến trang 59 bao gồm bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và các thuyết minh báo cáo tài chính đi kèm.
Trách nhiệm của Ban Tổng giám đốc
Ban tổng giám đốc Ngân hàng chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Ngân hàng theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán các tổ chức tín dụng Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban tổng giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Ngân hàng có còn sai sót trọng yếu hay không.
Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Ngân hàng liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Ngân hàng. Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban tổng giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính. Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp để làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi.
Ý kiến của Kiểm toán viên
theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Ngân hàng tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán các tổ chức tín dụng Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính.
Công ty Trách nhiệm hữu hạn Ernst & young Việt Nam
Saman Bandara hoàng Thị hồng Minh
Phó tổng giám đốc Kiểm toán viên
Số giấy CNÐKHN kiểm toán: 2036-2013-004-1 Số giấy CNÐKHN kiểm toán: 0761-2013-004-1
Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 20 tháng 03 năm 2014
54 Báo cáo thường niên 2013
Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2012
TÀI SẢN
tiền mặt, vàng bạc, đá quý 5 83.069.385.052 60.534.472.501 tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 6 27.162.525.183 25.266.265.069 tiền gửi tại và cho vay các tổ chức tín dụng (“tCtD”) khác 919.437.587.299 1.755.903.450.773
tiền gửi tại các tCtD khác 7.1 489.578.127.299 456.528.405.773
Cho vay các tCtD khác 7.2 440.000.000.000 1.309.194.000.000
Dự phòng rủi ro cho vay các tCtD khác 9 (10.140.540.000) (9.818.955.000)
Chứng khoán kinh doanh - -
Chứng khoán kinh doanh - -
Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh - -
Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác - -
Cho vay khách hàng 3.879.231.883.248 3.648.740.754.923
Cho vay khách hàng 8 3.919.511.067.443 3.717.007.997.855
Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 9 (40.279.184.195) (68.267.242.932)
Chứng khoán đầu tư 10 1.066.978.426.979 2.658.812.650.940
Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 10.1 1.053.036.626.421 2.666.940.210.040
Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 10.2 24.255.398.058 -
Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư 10 (10.313.597.500) (8.127.559.100)
góp vốn đầu tư dài hạn - -
đầu tư vào công ty con - -
Vốn góp liên doanh - -
đầu tư vào công ty liên kết - -
đầu tư dài hạn khác - -
Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn - -
tài sản cố định 186.130.621.348 219.145.755.788
Tài sản cố định hữu hình 11.1 90.141.908.761 116.586.884.122
Nguyên giá tài sản cố định 143.973.118.870 155.192.921.836
Hao mòn tài sản cố định (53.831.210.109) (38.606.037.714)
Tài sản cố định thuê tài chính - -
Nguyên giá tài sản cố định - -
Hao mòn tài sản cố định - -
Tài sản cố định vô hình 11.2 95.988.712.587 102.558.871.666
Nguyên giá tài sản cố định 124.506.469.495 114.998.433.145
Hao mòn tài sản cố định (28.517.756.908) (12.439.561.479)
Bất động sản đầu tư - -
Nguyên giá bất động sản đầu tư - -
Hao mòn bất động sản đầu tư - -
tài sản Có khác 275.068.326.411 228.555.877.668
Các khoản phải thu 12.1 73.876.418.726 60.140.651.314
Các khoản lãi, phí phải thu 12.2 154.804.846.417 100.363.511.322
tài sản thuế tNDN hoãn lại 17.2 - 4.255.442.642
tài sản Có khác 12.3 46.387.061.268 63.796.272.390
Dự phòng rủi ro cho các tài sản Có khác - -
TỔNg TÀi SảN 6.437.078.755.520 8.596.959.227.662
B02/tCtD tại ngày 31 tháng 12 năm 2013