Nguồn vốn huy động tại chỗ tăng đều qua các năm, cụ thể: năm 2007 là 3.835 tỷđồng; năm 2008 là 4.368 tỷ đồng, tăng 533 tỷđồng so với năm 2007 tương đương đạt tốc độ tăng trưởng 13,9%; tháng 3 năm 2009 là 4.261 tỷ đồng. Nguồn vốn này là huy động từ tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi của các tổ chức kinh tế dưới hình thức đồng Việt Nam là chủ yếu (chiếm trên 70% nguồn vốn huy động) và tập trung ở kỳ hạn ngắn hạn (chiếm trên 80% nguồn vốn huy động).
Tổng dư nợ cho vay tăng qua các năm, cụ thể: năm 2007 là 5.550 tỷ đồng; năm 2008 là 6.275 tỷ đồng, tăng 725 tỷ đồng so với năm 2007 tương đương đạt tốc độ tăng trưởng 13,1%; tháng 3 năm 2009 là 7.249 tỷđồng. Trong đĩ, tỷ trọng cho vay ngắn hạn cĩ xu hướng tăng dần qua các năm, cụ thể: năm 2007 là 3.252 tỷ đồng (chiếm 58,6%); năm 2008 là 3.921 tỷ đồng (chiếm 62,5%), tăng 669 tỷ đồng so với năm 2007 tương đương đạt tốc độ tăng trưởng 20,6%; tháng 3 năm 2009 là 4.844 tỷ đồng (chiếm 66,8%) và tỷ trọng cho vay trung, dài hạn giảm dần qua các năm, cụ thể:
năm 2007 là 2.298 tỷđồng (chiếm 41,4% ); năm 2008 là 2.354 tỷ đồng (chiếm 37,5%); tháng 3 năm 2009 là 2.405 tỷđồng (chiếm 33,2%).
Ngân hàng đã cĩ kế hoạch và nổ lực chuyển đổi cơ cấu cho vay, cụ thể: cơ cấu tín dụng cĩ sự chuyển biến theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay loại hình DN nhà nước và tăng dần tỷ trọng cho vay loại hình kinh doanh cá thể, DNV&N (DNTN, cơng ty TNHH, cơng ty cổ phần). Cơ cấu này cũng chuyển dịch theo chiến lược phát triển kinh tế của tỉnh: tăng dần tỷ trọng của ngành cơng nghiệp – xây dựng, thương mại – dịch vụ và giảm dần tỷ trọng ngành nơng, lâm nghiệp. Tuy nhiên dư nợ trong ngành nơng, lâm nghiệp vẫn cịn chiếm tỷ trọng lớn dù đã giảm dần qua các năm, đến tháng 3/2009, tỷ trọng cho vay ngành nơng lâm nghiệp chiếm 50,52%.
NH đã tích cực phát triển kênh phân phối như mở rộng chi nhánh, phịng giao dịch, số lượng máy ATM về các khu vực đơng dân cư trên khắp các huyện, xã của tỉnh để nâng cao năng lực phục vụ khách hàng và thu hút khách hàng mới, nâng cao chất lượng dịch vụ và cho ra đời nhiều sản phẩm gắn bĩ với người dân, từđĩ đặt nền mĩng để nâng cao hiệu quả kinh doanh, thương hiệu và khả năng cạnh tranh của NH.
Thu nhập từ hoạt động tín dụng qua các năm chiếm trên 90% tổng thu nhập, cịn thu nhập từ dịch vụ tuy cĩ tăng dần qua các năm nhưng cịn rất nhỏ.
Hầu hết dư nợ cho vay của các NHTM là cĩ đảm bảo tài sản thế chấp, chiếm khoảng 95% so với tổng dư nợ cho vay.
2.6.2 Một số tồn tại trong hoạt động tín dụng
Bên cạnh những kết quảđạt được vẫn cịn một số tồn tại cần được khắc phục để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh NH nĩi chung và hiệu quả hoạt động tín dụng nĩi riêng, cụ thể:
- Tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần qua các năm nhưng tỷ lệ này vẫn cịn cao hơn so với tỷ lệ bình quân của của ngành NH, cụ thể: năm 2007 là 9%, năm 2008 là 7,1%, tháng 3/2009 là 6,0%. Tỷ lệ nợ xấu tuy vẫn dưới mức cho phép của NHNN nhưng lại cĩ xu hương tăng dần qua các năm: năm 2007 là 1,5%, năm 2008 là 1,66%, tháng 3/2009 là 2,3%. Hơn nữa, việc xử lý nợ xấu, thu hồi lãi và gốc cịn gặp nhiều khĩ khăn, nguy cơ gia hạn nợ và phát sinh nợ quá lớn, ngay cả đối với một số mĩn nợ chưa đến hạn nhưng chất lượng tín dụng khơng cao.
- Trong thời gian qua, do áp lực cạnh tranh và tạo ra lợi nhuận từ hoạt động tín dụng, các NHTM khi cho vay chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp mà khơng phân tích
kỹ tính hiệu quả của phương án kinh doanh và kỹ năng, kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng vay vốn cho nên cĩ những khách hàng cĩ phương án kinh doanh khơng hiệu quả vẫn được vay, điều này làm phát sinh nợ quá hạn. Cịn những khách hàng cĩ phương án kinh doanh hiệu quả, cĩ kỹ năng, kinh nghiệm kinh doanh nhưng chưa cĩ tài sản thế chấp thì bị bỏ qua, điều này sẽ làm mất khách hàng tiềm năng của NH.
- Danh mục cho vay chưa thật đa dạng: hoạt động tín dụng là hoạt động truyền thống, mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM nên hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH phụ thuộc nhiều vào hoạt động cho vay vốn là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro cho NH.
2.7 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
2.7.1 Tác động của chính sách kinh tế vĩ mơ (Chính phủ và NHNN)
2.7.1.1 Rủi ro do mơi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương trong việc triển khai luật cấp địa phương trong việc triển khai
Sau hơn 10 năm ban hành, Luật NHNN Việt Nam, Luật các tổ chức tín dụng đã gĩp phần xây dựng khung pháp lý cho tổ chức và hoạt động của NHNN Việt Nam và các tổ chức tín dụng trong thời gian qua. Tuy nhiên, trước tình hình phát triển kinh tế với tốc độ khá nhanh, yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, đối phĩ với tình hình khủng hoảng tài chính và suy giảm kinh tế ở nhiều nước trên thế giới, đến thời điểm hiện nay, hai Luật này đã bộc lộ một số hạn chế, bất cập cần được sửa đổi, hồn thiện như: trách nhiệm và thẩm quyền của NHNN trong điều hành các cơng cụ thực thi chính sách tiền tệ: Luật NHNN Việt Nam chưa trao đầy đủ thẩm quyền cho NHNN với tư cách là một Ngân hàng Trung ương do vậy đã phần nào hạn chế khả năng chủ động và tính linh hoạt của NHNN trong việc thực hiện các chức năng của một Ngân hàng Trung ương như các quy định liên quan đến cơ chế tài chính, cơ cấu tổ chức của NHNN.
Việc điều hành thơng qua cơ chế “hai giá ”, vừa duy trì lãi suất trần vừa áp dụng lãi suất thỏa thuận, tưởng chừng là lối thốt tài chính hợp lý cho các NHTM, nhưng vơ hình trung đã nắn dịng chảy tín dụng ngày càng trở nên bất cập. Do sức hấp dẫn của chênh lệch lãi suất, vốn tín dụng tất yếu chảy dồn vào các kênh tiêu dùng, đáng kể nhất trong thời gian qua là bất động sản và chứng khốn. Đây là hai lĩnh vực nhạy cảm, cấu thành chính của bộ phận “kinh tế ảo”, cĩ nguy cơ tạo ra nhiều cơn sốt bất thường một khi cơng tác quản lý Nhà nước thiếu chặt chẽ. Chiều hướng này đã tác động tiêu cực đến lĩnh vực trực tiếp sản xuất, bộ phận “kinh tế thực” phải
vật lộn với nhiều thử thách do ảnh hưởng suy giảm tồn cầu cĩ nguy cơ đối diện với tình trạng khan hiếm vốn.
Ngày 22/4/2005, NHNN đã ban hành quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD, NHNN yêu cầu đến tháng 4/2008, các TCTD phải hồn thành xây dựng và chính thức áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo điều 7 quyết định 493 nhưng đến nay nhiều NHTM vẫn chưa thực hiện mà vẫn phân loại nợ theo điều 6, điều này làm cho việc phân loại nợ khơng phản ánh đúng thực chất của nĩ. Điều này tạo ra một cuộc chơi thiếu cơng bằng giữa NHTM phân loại nợ theo điều 7, như ngân hàng đầu tư và phát triển (BIDV) chẳng hạn.
2.7.1.2 Cơng tác thống kê, dự báo cịn hạn chế, cho nên những điều chỉnh trong điều hành chính sách tiền tệ của NHNN chưa theo kịp diễn biến của nền kinh tế và kết quả chính sách tiền tệ của NHNN chưa theo kịp diễn biến của nền kinh tế và kết quả
đạt chưa cao
Năm 2007, dự báo về vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi ban đầu là 12 tỉ USD, sau tăng lên 16 tỉ, đến cuối năm dự đốn là 20 tỉ nhưng thực tế cuối cùng là 21 tỉ, NHNN phải mua vào số lượng lớn ngoại tệ là một trong những nguyên nhân khiến lạm phát tăng cao. Lúc này, NHNN phải áp dụng chính sách thắt chặt tiền tệ và NHNN khĩ để lường trước hết được những ảnh hưởng khơng tốt của chính sách này:
- Đã đẩy các NHTM vào tình trạng khan vốn tiền đồng, tạo áp lực tăng lãi suất huy động khiến cho các doanh nghiệp, nhất là các DNV&N rất khĩ tiếp cận với nguồn vốn của tín dụng, làm tình hình kinh tế bị trì trệ, thất nghiệp tăng cao. Điều này làm cho các NHTM gặp rủi ro tín dụng tăng cao.
- NHNN khơng lường hết những phản ứng phụ nảy sinh đối với một số NHTM đã sử dụng vốn vay trên thị trường liên ngân hàng để tăng trưởng dư nợ, chưa thực hiện đầy đủ quy định của NHNN vềđảm bảo an tồn.
2.7.1.3 Rủi ro do sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN
Hoạt động thanh tra, kiểm tra ngân hàng chưa cĩ sự cải thiện căn bản về chất lượng; năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, đặc biệt một số nghiệp vụ kinh doanh và cơng nghệ mới thì một số Thanh tra ngân hàng cịn chưa theo kịp. Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm được đổi mới. Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm sốt nội bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro cịn yếu. Thanh tra ngân hàng cịn hoạt động một cách thụ
động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít khi cĩ khả năng ngăn chặn và phịng ngừa rủi ro và vi phạm.
Hoạt động giám sát vẫn cịn nhiều bất cập: phương pháp giám sát hiện đại về hình thức, song nội dung giám sát bị hạn chế do các chỉ tiêu giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu của chuẩn mực quốc tế, đội ngũ cán bộ mỏng và khả năng phân tích, đánh giá cũng như dự báo cịn hạn chế; giám sát từ xa chưa gắn chặt với phân tích, xử lý thơng tin; cơng khai tài chính cịn xa với chuẩn mực quốc tế; hệ thống thơng tin chưa đáp ứng được yêu cầu giám sát; kiểm tốn nội bộ chưa phát huy được vai trị, trong nhiều trường hợp chỉ là hình thức để hợp lý hĩa; việc giám sát các lĩnh vực mới (rửa tiền, thanh tốn điện tử...) chưa được thực hiện; sự phối hợp đồng bộ giữa 3 bộ phận giám sát (từ xa, tại chỗ, xử phạt) chưa đạt được sựđồng bộ, đặc biệt là chưa bảo đảm được sựđộc lập của cơ quan giám sát.
2.7.1.4 Rủi ro do hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập
Hiện hệ thống TTTD ở nước ta bao gồm Trung tâm TTTD (CIC) thuộc NHNN và bộ phận thực hiện nghiệp vụ TTTD tại các chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. Đây là khối các tổ chức cung cấp TTTD thuộc khu vực cơng, trong đĩ vai trị quan trọng nhất vẫn là CIC (thành lập năm 1993 trên cơ sở tổ chức lại Trung tâm Phịng ngừa rủi ro thuộc Chi nhánh NHNN TP. HCM; đến năm 1999 được thành lập lại theo Quyết định của Thống đốc NHNN).
CIC thu thập và cung cấp dịch vụ TTTD cho NHNN, các TCTD, tổ chức và cá nhân khác nhằm gĩp phần bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng, phục vụ cơng tác quản lý của NHNN, phịng ngừa, hạn chế RRTD và phát triển kinh tế - xã hội. Đến nay, CIC đã đưa ra được hơn 20 sản phẩm thơng tin xung quanh hoạt động tín dụng. Trong đĩ, hai sản phẩm thơng tin được xem là cần thiết và quan trọng nhất đối với các TCTD cũng như các tổ chức kinh tế khác, đĩ là xếp loại tín dụng doanh nghiệp và thơng tin về các doanh nghiệp nước ngồi. Tuy nhiên, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thơng tin. Chẳng hạn như là:
- Hệ thống cung cấp thơng tin của CIC mới chỉ cung cấp được số liệu dư nợ và phân loại nợ vay của các doanh nghiệp tại các TCTD, chưa cĩ thơng tin phi tài chính, khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp.
- Việc cung cấp thơng tin cịn chậm và chưa kịp thời làm ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của các TCTD.
- Thơng tin về khách hàng chưa được CIC cập nhật kịp thời. Đối với khách hàng chưa từng cĩ quan hệ tín dụng với các TCTD nào thì CIC hồn tồn khơng hề cĩ thơng tin gì về khách hàng.
Các NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố cũng bố trí cán bộ và trang thiết bị kết nối với CIC. Các NHTM cũng xây dựng mạng lưới thu thập, cung cấp thơng tin từ các chi nhánh về trung tâm điều hành và kết nối với CIC, xây dựng tổ chức bộ máy riêng thực hiện việc cung cấp TTTD gắn với việc thực hiện quản trị rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, việc xây dựng và phát triển hệ thống TTTD tại hầu hết các NHTM cịn manh mún, thiếu tính liên kết và tinh thần hợp tác nên vẫn chưa thật hiệu quả và cịn phụ thuộc vào CIC. Về cơ bản, hiện ở Việt Nam CIC vẫn là tổ chức chính thức và cĩ thể nĩi là duy nhất thực hiện chức năng cung cấp TTTD cho nền kinh tế, trong đĩ chủ yếu tập trung vào các định chế tài chính trung gian.
Thực tiễn cho thấy, sự phát triển nhanh chĩng của nền kinh tế, đặc biệt là quy mơ tăng trưởng tín dụng của nền kinh tế, đã vượt ra ngồi khả năng kiểm sốt các rủi ro tín dụng và năng lực đáp ứng yêu cầu về mặt TTTD tồn diện, chất lượng và kịp thời của CIC. Đặc biệt, tốc độ tăng trưởng nhanh của tín dụng tiêu dùng, đặc biệt là thẻ tín dụng càng địi hỏi về TTTD nhiều hơn, mà một cơ quan như CIC chưa thểđáp ứng đầy đủđược.
2.7.2 Nguyên nhân thuộc về các ngân hàng thương mại
Để giảm rủi ro cho hoạt động tín dụng thì các NHTM phải thường xuyên thực hiện phân tích các khoản cho vay đã gây ra tổn thất cho ngân hàng nhằm rút ra bài học kinh nghiệm. Để phân tích chính xác nguyên nhân gây ra tổn thất, các NHTM phải thu thập đầy đủ thơng tin về chính sách cho vay, chứng từ cho vay, cán bộ tín dụng giải quyết hồ sơ, tình hình biến động của khách hàng, quá trình kiểm tra giám sát vốn vay,…Sau đây là những trường hợp sai sĩt trong lĩnh vực tín dụng của các NHTM trên địa bàn Bình Phước :
2.7.2.1 Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ và chính xác
Thơng tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định để đánh giá khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là cơ sởđể mở rộng tín dụng. Trong hồ sơ tín dụng của khách hàng, các NHTM cần phải cĩ các thơng tin rõ ràng, đặc biệt là các báo cáo tài chính như: bảng cân đối kế tốn, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,… Và thơng tin tín dụng cũng cần minh chứng cụ thể mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch dựđịnh và nguồn chi trả, báo cáo tiến độ và giám sát.
Các DNV&N ở Bình Phước chiếm tỷ lệ lớn (trên 90%) và cĩ đặc điểm chung là sổ sách kế tốn cịn mang tính đối phĩ với cơ quan thuế, thiếu sự minh bạch về thơng tin tài chính, cho nên hầu như các NHTM bị thiếu thơng tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay, từđĩ dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm.
2.7.2.2 Lạm dụng tài sản thế chấp
Do thiếu thơng tin trung thực về khách hàng nên ngân hàng luơn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống RRTD. Tuy nhiên, dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp, khơng đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh nên sẽ dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ