+ Phiếu thu: mẫu số 01-TT. + Phiếu chi: Mẫu số 02-TT
+ Giấy báo nợ, giấy báo có, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi… …
a) Phiếu thu: mẫu số 01 TT/BB ban hành theo quyết định số 15/2006- BTC ngày 20/3/2006 của Bộ tài chính.
- Nội dung: phiếu thu nhằm xác định số tiền mặt thực tế nhập quỹ.
- Cơ sở lập: dựa vào HĐ GTGT liên 3 khi bán hàng và các tài liệu liên quan. - Phương pháp lập: Kế toán tiền mặt phải ghi đầy đủ thông tin trên phiếu thu. - Người lập: Phiếu thu đo thủ quỹ lập và được lập thành 3 liên
+ Liên 1: lưu tại nơi lập phiếu + Liên 2: giao cho người nộp + Liên 3: giao cho thủ quỹ giữ.
b) Phiếu chi: Mẫu số 02-TT/BB ban hành theo quyết đinh 15/2006- BTC ban hành ngày 20/3/2006 của BTC.
- Nội dung: Phiếu chi nhằm xác định số tiền mặt thực tế xuất quỹ.
- Cơ sở lập: Dựa vào HĐGTGT liên 2 khi mua hàng và các tài liệu liên quan. - Phương pháp lập: Kế toán tiền mặt phải ghi đầy đủ các thông tin trên phiếu chi. - Người lập: Phiếu thu do kế toán tiền mặt lập và được lập làm 3 liên:
+ Liên 1: Lưu tại nơi lập phiếu + Liên 2: Giao thủ quỹ giữ
+ Liên 3: Giao cho người nhận tiền c) Giấy báo Nợ
Do ngân hàng lập và gửi về cho doanh nghiệp, kế toán doanh nghiệp có nhiệm vụ ghi giảm TGNH của doanh nghiệp trên sổ theo dõi tiền gửi
Mẫu giấy báo Nợ do từng ngân hàng quy định. d) Giấy báo Có
Do ngân hàng lập và gửi về cho doanh nghiệp, kế toán doanh nghiệp có nhiệm vụ ghi tăng TGNH của doanh nghiệp trên sổ theo dõi tiền gửi.
- Nội dung: dùng để ngân hàng thông báo số tiền trong tài khoản tiền gửi. Mẫu giấy báo Có do từng ngân hàng quy định.
e)Uỷ nhiệm thu
Do doanh nghiệp lập gửi ngân hàng thu hộ, sau khi thu hộ ngân hàng sẽ báo Có cho doanh nghiệp
f) Uỷ nhiệm chi:
Do doanh nghiệp lập gửi ngân hàng chi hộ, sau khi chi hộ ngân hàng gửi giấy báo Nợ cho doanh nghiệp.