: Quan hệ đối chiếu
cổ phần thép miền bắc
2.1.5.2.2. Nhiệm vụ từng bộ phận
Nhiệm vụ của từng thành viên trong bộ máy kế toán đợc phân công nh sau:
* Kế toán trởng:
- Là ngời giúp giám đốc Công ty tổ chức chỉ đạo toàn bộ công tác hạch toán kế toán, nắm bắt thông tin kinh tế tài chính doanh nghiệp. Quản lý phân công cụ thể chức năng nhiệm vụ cho từng cán bộ nhân viên trong phòng phù hợp năng lực và trình độ chuyên môn của từng ngời.
- Chịu sự kiểm tra giám sát về mặt nghiệp vụ chuyên môn tài chính kế toán của cơ quan tài chính, cơ quan thuế và các cơ quan chức năng của Nhà nớc.
- Kiểm soát toàn bộ các chứng từ sổ sách liên quan phát sinh đến tài chính của Công ty.
- Tổ chức chỉ đạo thực hiện việc ghi chép hệ thống sổ sách chứng từ kế toán theo đúng quy định của Nhà nớc.
- Lập báo cáo tài chính hàng tháng, quí, năm theo quy định của Nhà nớc và quy định riêng của Công ty.
- Thực hiện các chính sách chế độ về công tác tài chnhs kế toán.
- Trực tếp chỉ đạo, kiểm tra, giám sát phần nghiệp vụ đối với cán bộ thống kê.
* Kế toán tổng hợp:
- Là ngời giúp kế toán trởng kiểm soát cập nhật hạch toán số liệu thông qua các chứng từ ghi chép ban đầu hợp pháp vào sổ sách kế toán có liên quan kịp thời, phải đảm bảo độ tin cậy chính xác của số liệu báo cáo với kế toán trởng nhằm giúp kế toán trởng thờng xuyên nắm bắt đợc tình hình tài chính trong quá trình hoạt động
sản xuất kinh doanh tạo tiền đề thực hiện tốt chế độ báo cáo tài chính của Bộ tài chính và các báo cáo quản trị của Công ty đợc kịp thời.
- Tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, phát hiện kịp thời những sai sót vi phạm về nguyên tắc, nghiệp vụ quản lý KTTC, báo cáo với kế toán trởng để giải quyết kịp thời trớc khi vào sổ sách kế toán.
- Căn cứ vào chứng từ thanh toán đã đợc ban giám đốc duyệt và kế toán trởng kiểm soát, lập phiếu thu - phiếu chi theo quy định sau đó chuyển cho thủ quỹ thực hiện .
- Theo dõi công tác thuế, lập bảng kê khai thuế hàng tháng.
- Mở sổ kế toán chi tiết theo dõi tiền vay và tiền gửi ngân hàng. Thờng xuyên liên hệ với ngân hàng để nắm bắt tình hình luân chuyển tiền trong tài khoản.
* .Thủ quỹ kiêm kế toán tiền lơng, kế toán Ngân hàng:
- Là ngời giúp việc trực tiếp cho kế toán trởng và kế toán tổng hợp chịu sự quản lý và chỉ đạo của kế toán trởng.
- Kiểm tra các phiếu thu, chi khi các phiếu thu, chi đã đầy đủ chữ ký duyệt kèm theo chứng từ gốc thủ quỹ mới đợc mở két cấp phát tiền, tuyệt đối không đợc tự ý lấy tiền trong két ra khi cha có thủ tục hợp pháp nêu trên.
- Cuối tháng lập biên bản kiểm kê quỹ đối chiếu giữa số tiền tồn quỹ thực tế và tồn quỹ trên sổ kế toán. Khi phát hiện sai sót phải báo cáo ngay cho lãnh đạo giải quyết.
- Hàng tháng lập bảng lơng thanh toán tiền lơng, thởng cho cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty.
*. Kế toán chi tiết hàng hoá và theo dõi công nợ khách hàng:
- Là ngời giúp việc trực tiếp cho kế toán trởng và kế toán tổng hợp chịu sự quản lý và chỉ đạo của kế toán trởng.
- Mở sổ sách theo dõi chi tiết NVL, CCDC, TSCĐ, hàng hoá của từng loại, từng kho hàng, mở sổ chi tiết công nợ khách hàng phải thu phải trả và các khoản tạm ứng nội bộ theo quy định của phòng kế toán.
- Hàng tháng, quí, năm đối chiếu sổ sách với các kho hàng và chi nhánh, lên báo cáo nhập - xuất - tồn kho NVL, CCDC, TSCĐ, hàng hoá.
* Kế toán chi tiết các kho hàng:
- Là ngời giúp việc cho phòng kế toán chịu sự quản lý và chỉ đạo của phòng kế toán.
- Ghi chép sổ sách và cập nhật thờng xuyên chứng từ hàng ngày phản ánh các nghiệp vụ phát sinh một cách kịp thời.
- Cuối ngày báo cáo chuyển chứng từ tình hình nhập - xuất hàng hoá về cho phòng kế toán.
- Tiếp thị việc bán hàng và thu hồi công nợ kịp thời thông qua phòng kinh doanh của Công ty.
- Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ kho hàng đợc giao.
- Hàng tháng, quí, năm đối chiếu với kế toán NVL, hàng hoá để lên báo cáo Nhập - Xuất - Tồn kho hàng.