II. Kiến nghị:
3. Giới thiệu nhiệm vụ đồ án
2.2.3.4.1. Xác định chi phí quản lý cấp công trờng (chi phí
Chi phí chung cấp công trờng (chi phí quản lý công trờng) có thể xác định theo một số cách khác nhau. ở đây có thể xác định bằnd cách dự trù chi tiết những khoản chi phí tại công trờng nh: lán trại, công trình tạm, điện nớc phục vụ thi công, chi phí trả lơng và phụ cấp cho cán bộ quản lý công trờng, chi phí dự thầu, trả lãi tín dụng, khấu hao dụng cụ phơng tiện thi công v.v… Những khoản khác phải chi tại công trờng nh: chè nớc uống, tiếp khách, văn phòng phẩm … đợc dự trù theo tỷ lệ % so với chi phí nhân công của gói thầu.
a. Chi phí tiền lơng và phụ cấp của cán bộ quản lý gián tiếp trên công trờng
∑ ì ì
= gti thi c gt S L T TL
TLgt : Tiền lơng và phụ cấp lơng của bộ phận gián tiếp trên công trờng Sgti : Số lợng cán bộ, viên chức làm việc tại công trờng có mức lơng i Lthi : Lơng tháng kể cả phụ cấp của 1 ngời có mức lơng loại i
Tc : Thời gian thi công tính bằng tháng. Tuỳ theo từng công việc mà số thời giam thi công của từng cán bộ ở công trờng là khác nhau.
Kết quả tính toán thể hiện ở bảng 7
Bảng 7: Tính toán chi phí tiền lơng và phụ cấp cho bộ phận gián tiếp của công trờng.
Đơn vị tính: đồng
TT Loại viên chức Đơn vị
tính Số l- ợng Lơng và phụ cấp Thời gian thi công (tháng) Th nh tiềnà
1 Chủ nhiệm công trình Ngời 1 2.300.000 11 25.300.000
2 Phó chủ nhiệm công trình Ngời 1 2.000.000 11 22.000.000
3 Cán bộ kỹ thuật Ngời 2 1.800.000 11 19.800.000
4 Nhân viên y tế Ngời 2 1.600.000 11 17.600.000
5 Nhân viên khác Ngời 1 1.500.000 11 16.500.000
6 Bảo vệ công trờng Ngời 3 1.252.800 11 13.780.800
Tổng 114.980.800
b. Bảo hiểm xã hội, y tế, nộp hình thành quỹ công đoàn cho cán bộ công nhân viên xây lắp làm việc trong suốt thời gian thi công công trình.
(TL K NC K ) M
Kgt : Tỷ lệ chuyển đổi từ lơng và phụ cấp của bộ phận gián tiếp trên côg trờng sang tiền lơng theo cấp bậc (chức danh)
Knc : Tỷ lệ chuyển đổi từ lơng và phụ cấp của công nhân sang lơng cấp bậc. M : Mức bảo hiểm y tế, xã hội, trích lập quỹ công đoàn mà doanh nghiệp (công trờng) phải chi nộp cho ngời lao động. M = 19%
Lấy gần đúng Kgt và Knc là 0.7
BH = (114.980.800+5.741.842.650) x 0.7 x 19% = 500.758.405đồng
c. Chi phí khấu hao, phân bổ giá trị các công cụ, dụng cụ phục vụ thi công
i m 1 i i i c t T G K =∑ ì =
Gi : Tổng giá trị các công cụ, dụng cụ phục vụ thi công Ti : Thời gian sử dụgn tối đo của công cụ, dụng cụ loại i
ti : Thời gian mà dụng cụ, công cụ loại i tham gia vào quá trình thi công
Bảng tính
TT Tên công cụ Đơn vị Số lợng Đơn giá Thời gian Khấu hao Thời hạn sd tại công trờng Tiền khấu hao
1 Xe cải tiến cái 10 85.000 1 1 850.000
2 Giáo công cụ Bộ 3 50.000.000 6 1 25.000.000
Số tiền khấu hao 25.850.000
d. Chi phí trả lãi tín dụng
Căn cứ vào hồ sơ mời thầu, phơng án tài chính thơng mại, khả năng huy động vốn tự có dự kiến áp dụng cho gói thầu sẽ dự trù đợc vốn lu động đi vay và chi phí trả lãi tín dụng cho phần vốn vay. Vay vốn lu động để thi công là loại vay ngắn hạn (vay 3 tháng hoặc 6 tháng…) và hết thời hạn vay phải trả cả gốc và lãi.
j j ldj l V r t T =∑ ì ì ldj
V : Lợng vốn lu động vay ở đợt j tính trung bình phải chịu lãi trong suốt đợt thi công thứ j
Do doanh nghiệp vay đều đặn hàng tháng trong hợp đồng vay của đợt j nên lợng vốn phải chịu lãi tính trung bình trong suốt thời gian đợt j là:
2 V V v ldj ldj= tc c / y v V V V V = − −
v ldj V : Lợng vốn lu động vay ở đợt j c / y ldj
V : Lợng vốn lu động yêu cầu để đảm bảo cho thi công của đợt j. Xác định l- ợng vốn lu động yêu cầu để thi công của đợt j có thể dự trù chi tiết hoặc có thể lấy theo tỷ lệ % so với tổng chi phí sản xuất xây lắp để đa vào bàn giao thanh toán của đợt thi công thứ j.
tc ldj
V : Lợng vốn lu động tự có của doanh nghiệp huy động cho gói thầu để thi công đợt j. Vốn lu động của doanh nghiệp là 60%
tuj
V : Lợng vốn lu động đợc chủ đầu t cho nhà thầu tạm ứng theo quy định huy động để thi công đợt j.
- Chủ đầu t tạm ứng nh sau:
+ Bắt đầu khởi công nhà thầu đợc tạm ứng 15% giá trị hợp đồng.
+ Khi nhà thầu thực hiện đợc khoảng 30% giá trị hợp đồng sẽ đợc tạm ứng 95% giá trị sản lợng xây lắp hoàn thành nghiệm thu
+ Khi nhà thầu thực hiện đến 60% giá trị hợp đồng sẽ đợc tạm ứng tiếp đợt 2. Giá trị tạm ứng đợt 2 là 95% giá trị sản lợng thực hiện đợc nghiệm thu đợt 2 (30% giá trị hợp đồng)
+ Khi nhà thầu thực hiện đến 90% giá trị hợp đồng sẽ đợc tạm ứng tiếp đợt 3. Giá trị tạm ứng đợt 3 là 95% giá trị sản lợng thực hiện đợc nghiệm thu đợt 3 (30% giá trị hợp đồng) nhng có trừ 10% giá trị hợp đồng đã đợc tạm ứng từ lúc bắt đầu khởi công.
+ Khi kết thúc hợp đồng đợc thanh toán phần còn lại nhng có giữ lại 5% giá trị hợp đồng trong thời gian bảo hành hoặc có thể áp dụng giấy bảo lãnh của ngân hàng.
- Kế hoạnh của nhà thầu:
+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: 10% GHD, do Ngân hàng đứng ra bảo lãnh nên doanh nghiệp chỉ phải nộp 5% giá trị bảo lãnh. Nhà thầu thanh toán thành 5 đợt.( Đợt 5 không tính lãi suất)
+ Đợt 1: từ 1/1/đến 31/3/ thực hiện đợc 30% giá trị hợp đồng, tạm ứng đợt 1 của chủ đầu t là 15%GHD
+ Đợt 2: từ 1/4/ đến 30/6/ thực hiện 30% giá trị hợp đồng, tạm ứng đợt 2 của chủ đầu t là 95% (30% GHD) = 28.5% GHD
+ Đợt 3: từ 1/7/ đến 30/9/ thực hiện 30% giá trị hợp đồng, tạm ứng đợt 3 của chủ đầu t là 95% (30% GHD) = 28.5% GHD.
+ Đợt 4: từ 1/10/ đến 30/11/ thực hiện 10% giá trị hợp đồng, tạm ứng đợt 4 của chủ đầu t là 95% (30% GHD) = 28.5% GHD , doanh nghiệp hoàn trả lại 15% GHD tạm ứng ban đầu
+ Đợt 5: sau khi hoàn thành công trình, công trình này có giá trị bảo hành là 5%GHD trong thời gian 12 tháng. Trong thời gian bảo hành doanh nghiệp đợc trả lãi nh lãi suất đi vay.
- Lãi suất vay vốn lu động là 0.9% tháng
- Giá trị hợp đồng dự đoán = 25.821.934.000 đồng.
- Giá trị hợp đồng tạm tính bằng 95%* giá trị hợp đồng dự đoán = 95% * 25.821.934.000= 24.530.837.300đ
Trong đó CPC = 6% T (tạm tính)
Khấu hao máy thi công lấy bằng 25% giá ca máy.
Bảng tính toán chi phí trả lãi tín dụng
Đơn vị tính: đồng STT Nội dung Tổng số Đợt 1 Đợt 2 Đợt 3 Đợt 4 Tháng Tháng Tháng Tháng 1:3 4:6 7:9 10:11 1 Chi phí vật liệu 12.671.421.181 3.801.426.354 3.801.426.354 3.801.426.354 1.267.142.118 2 Chi phí nhân công 5.741.842.650 1.722.552.795 1.722.552.795 1.722.552.795 574.184.265 3 Chi phí máy 501.766.346 150.529.904 150.529.904 150.529.904 50.176.635 4 Chi phí chung 1.151.925.338 345.577.601 345.577.601 345.577.601 115.192.534 I Giá thành xây lắp 20.066.955.514 6.020.086.654 6.020.086.654 6.020.086.654 2.006.695.551 5 Chi phí khấu hao máy 125.441.586 37.632.476 37.632.476 37.632.476 12.544.159 II Nhu cầu vốn 19.941.513.928 5.982.454.178 5.982.454.178 5.982.454.178 1.994.151.393
III Vốn tạm ứng 3.679.625.595 3.679.625.595 0 0 0
6 Vốn thanh toán theo giai đoạn 17.294.240.297 0 6.991.288.631 6.991.288.631 3.311.663.036
7 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 1.226.541.865 1.226.541.865 0 0 0
IV Vốn lu động yêu cầu 3.529.370.448 -1.008.834.452 -1.008.834.452 -1.317.511.643
V Vốn lu động tự có 2.117.622.269
VI Vốn lu động đi vay 1.411.748.179
VII Chi phí trả lãi vay 19.058.600
e. Chi phí lán trại, công trình tạm, cấp điện, cấp nớc phục vụ thi công
* Chi phí cấp điện phục vụ thi công, cho sinh hoạt, làm việc trên công trờng (không kể điện cho máy xây dựng hoạt động)
Cđ = Qđ x gđ
Cđ : Tổng chi phí cấp điện phục vụ thi công trên công trờng (không kể điện cho máy xây dựng hoạt đông)
Qđ : Tổng điện năng tiêu thụ trong suốt quá trình thi công (kWh) gđ : Giá 1 kWh điện năng không có thuế VAT; gđ = 1000 đồng/kWh
Qđ = 30x 330 = 9900 kWh
Cđ = 9900 x 1000 = 9.900.000 đồng
* Chi phí cấp nớc cho thi công (không kể lợng nớc đợc sử dụng làm vật liệu xây dựng nh để trộn bêtông, trộn vữa…)
Cn = Qn x gn
Cn : Tổng chi phí cấp nớc phục vụ thi công trên công trờng (không kể điện cho máy xây dựng hoạt đông)
Qn : Tổng khối lợng nớc phục vụ thi công (m3)
gn : Giá 1 m3 nớc không có thuế VAT; gn = 3500 đồng/m3 Giả thiết công trình cần sử dụng 10 m3 trong một ngày đêm
Qn = 10 x 330 = 3.300 m3
Cn = 3.300 x 3500 = 11.550.000 đồng
* Chi phí xây dựng kho tàng, nhà làm việc, sân bãi, đờng đi lại, hệ thống cấp điện, n- ớc, nhà ở … phục vụ cho thi công trên công trờng
∑ ∑ = = − ì = m 1 j thj m 1 j j j t F g G C
Ct : Tổng chi phí xây dựng lán trại công trình tạm có trừ giá trị thu hồi Fj : Quy mô xây dựng công trình tạm loại j
gj : Giá trị xây dựng tính cho 1 đơn vị quy mô xây dựng của hạng mục công trình tạm j không thuế VAT
Bảng tính toán chi phí xây dựng lán trại công trình tạm
Đơn vị tính: đồng
TT Loại công việc
Đơn
Đơn giá Quy
Thành tiền
Thu hồi Giá trị Chi phí
vị mô % thu hồi lán trại
1 Nhà kho lợp Phibrôximăng tờng gạch, nền láng ximăng, vì kèo thép hình. m2 400.000 100 40.000.000 80 32.000.000 8.000.000 2 Nhà kho tạm lợp bằng giấy dầu m2 200.000 75 15.000.000 15.000.000
3 Sân bãi chứa vật liệu m2 10.000 400 4.000.000 4.000.000
4
Giếng khoan ngầm +
máy bơm giếng 3.500.000 2 7.000.000 50 3.500.000 3.500.000 5
Đắp đờng cấp phối để
thi công m2 50.000 250 12.500.000 12.500.000
6
Đờng cấp điện 3 pha để thi công (cột, dây, cầu
dao) m 40.000 75 3.000.000 50 1.500.000 1.500.000
7 Bể chứa nớc thi công bể 2.700.000 2 5.400.000 5.400.000
8
Đờng cấp điện, nớc sinh hoạt+ phụ kiện đi kèm:
3000m2 sàn ct 2.000.000 2.000.000 50 1.000.000 1.000.000
9
Phòng điều hành, chỉ
huy m2 500.000 30 15.000.000 80 12.000.000 3.000.000
Tổng cộng 53.900.000
g. Chi phí chung khác ở cấp công trờng
Chi phí thuê bao điện thoại, chi phí nớc uống, tiếp khách, công tác phí, văn phòng phẩm cho làm việc, chi phí bảo vệ tại công trờng …
Ck = f1% x T
Ck : Chi phí chung khác của gói thầu dự kiến chi ở cấp công trờng
f1% : Tỷ lệ chi phí chung khác theo quy định của doanh nghiệp để chi phí tại công trờng. Theo thống kê của doanh nghiệp là 0,5% So với chi phí trực tiếp
T: Chi phí trực tiếp trong chi phí dự thầuT = 19.198.755.629 đồng Ck = 0,5% x 19.198.755.629= 95.993.778đồng