40.381.000 30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh

Một phần của tài liệu Tổ chức kế toán bán hàng và xác định kết quả bán hàng và một số giải pháp hoàn thiện tại công ty cổ phần thương mại và đầu tư Tam Anh, Hà Nội (Trang 111 - 119)

III Mực mỏy photo

6423 40.381.000 30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh

nghiệp 642  911

6423 40.381.00030/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh 30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh

nghiệp 642  911

6424 800.000

30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh nghiệp 642  911

6425 28.000

30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh nghiệp 642  911

30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh nghiệp 642  911

642 8

19.921.900 30/4 21 Thu nhập hoạt động tài chớnh

515  911

515 83.112

30/4 23 Chi phớ hoạt động tài chớnh 635

911 635 7.400.000 30/4 26 Chi phớ lương 6411 911 6411 98.188.000 30/4 99 Kết chuyển lói lỗ 911  4212 4212 86.679.268 Cộng số phỏt sinh trong kỳ 2.097.408.352 2.097.408.352 Số dư cuối kỳ Ngày 30 thỏng 4 năm 2007 Kế toỏn ghi sổ ( ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng ( Ký, họ tờn)

MẪU 21: SỔ NHẬT Kí CHUNG

CTCP Thương mại và Đầu tư Tam Anh 115 Đào Tấn – Ba Đỡnh – Hà Nội

SỔ NHẬT Kí CHUNG

Từ ngày: 01/4/2007 đến ngày 30/4/2007

Chứng từ Diễn giải TK Phỏt sinh

Ngày Số Nợ

01/4 89 Trả tiền hàng

Tiền gửi ngõn hàng Việt Nam 1121 30.000.000

Phải trả cho người bỏn 331 30.000.000

… … … … … 16/4 0019152 TM,CK Giỏ vốn hàng bỏn của hàng húa 632 105.518.212 Hàng húa 156 105.518.212

Phải thu của khỏch hàng 131 136.403.637

Doanh thu bỏn hàng húa 511 136.403.637 Phải thu của khỏch hàng 131 13.640.363

Thuế GTGT phải nộp 3331 13.640.363

… … … … … …

29/4 293 Thu tiền hàng

Tiền mặt 1111 186.679.000

Phải thu của khỏch hàng của Thu

131 186.679.000

… … … … … …

30/4 08 Kết chuyển VAT

Thuế GTGT phải nộp 3331 173.575.918 Thuế VAT được khấu trừ của

hàng húa dịch vụ

1331 173.575.918

30/4 08B Thuế TNDN phải nộp

Thu nhập năm nay 4212 12.318.923

Thuế thu nhập doanh nghiệp 3334 12.318.923 30/4 09 Kết chuyển doanh thu 511--

> 911

Xỏc định kết quả kinh doanh 911 2.097.325.240 30/4 11 Kết chuyển giỏ vốn 632-->

911

Xỏc định kết quả kinh doanh 911 1.728.915.614 Giỏ vốn hàng bỏn của hàng

húa

631 1.728.915.614

30/4 12 Kết chuyển chi phớ bỏn hàng 641 --> 911

Xỏc định kết quả kinh doanh 911 204.197.182

Chi phớ bằng tiền khỏc 6418 55.467.182 Chi phớ dụng cụ, đồ dựng 6413 7.300.000 Chi phớ vật liệu, bao bỡ 6412 37.100.000

Chi phớ nhõn viờn 6411 6.142.000

30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh nghiệp 642 --> 911

Xỏc định kết quả kinh doanh 911 70.216.288

Chi phớ bằng tiền khỏc 6428 19.921.900 Chi phớ dịch vụ mua ngoài 6427 9.085.388

Thuế, phớ và lệ phớ 6425 28.000

Chi phớ khấu hao TSCĐ 6424 800.000 Chi phớ đồ dựng văn phũng 6423 40.381.000 … … … … … … 30/4 25 Kết chuyển lương 334 - - > 6411 Chi phớ nhõn viờn 6411 98.188.000 Phải trả cụng nhõn viờn 334 98.188.000 30/4 26 Chi phớ lương 6411 - - > 911

Xỏc định kết quả kinh doanh 911 98.188.000

Chi phớ nhõn viờn 6411 98.188.000

30/4 99 Kết chuyển lói lỗ 911 - -> 4212

Xỏc định kết quả kinh doanh 911 31.677.232

Thu nhập năm nay 4212 31.677.232

Tổng cộng 14.904.080.984 14.904.080.984

Kế toỏn ghi sổ (Ký, họ tờn)

Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn)

Sơ đồ 10 : Chu trỡnh ghi sổ tổng hợp tại CTCP Thương mại và Đầu tư Tam Anh

Ghi hàng ngày Ghi định kỳ Quan hệ đối chiếu Sổ nhật ký đặc biệt (nhật ký mua hàng, nhật ký bỏn hàng, nhật ký thu tiền, nhật ký chi tiền, nhật ký kho) Bảng tổng hợp chi tiết Sổ nhật ký chung

Bỏo cỏo tài chớnh Bảng cõn đối tài

khoản Sổ cỏi Chứng từ gốc

Sổ, thẻ kế toỏn chi tiết

Một số chỉ tiờu CTCP Thương mại và Đầu tư Tam Anh đạt được qua cỏc năm

ĐVT: 1000VNĐ

Chỉ tiờu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

Tổng doanh thu 5.144.831 7.567.807 8.098.772,892

Cỏc khoản giảm trừ 24.789 21.832 48.623,636

Doanh thu thuần 5.120.042 7.545.975 8.050.149,256

Giỏ vốn hàng bỏn 3.831.460 6.025.221 6.356.928,667

Lợi nhuận gộp 1.188.582 1.520.754 1.693.220,589

Chi phớ bỏn hàng 801.533 1.021.726 1.098.977,887

Chi phớ quản lý doanh nghiệp 267.049 302.186 330.151,009

Lợi nhuận thuần từ HĐKD 120.000 196.842 264.091,693

Thuế TNDN 33.600 55.115 73.145,674

Lợi nhuận sau thuế 86.400 141.727 190.946,091

(Nguồn: Phũng tài chớnh kế toỏn CTCP Thương mại và Đầu tư Tam Anh)

Mẫu 3 : Giao diện tớnh giỏ vốn

Từ ngày thỏng năm Đến ngày thỏng năm Kho: Vật tư: Tớnh tồn kho tức thời Chấp nhận Huỷ bỏ

Một phần của tài liệu Tổ chức kế toán bán hàng và xác định kết quả bán hàng và một số giải pháp hoàn thiện tại công ty cổ phần thương mại và đầu tư Tam Anh, Hà Nội (Trang 111 - 119)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(119 trang)
w