III Mực mỏy photo
642340.381.000 30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh
nghiệp 642 911
6423 40.381.00030/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh 30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh
nghiệp 642 911
6424 800.000
30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh nghiệp 642 911
6425 28.000
30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh nghiệp 642 911
30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh nghiệp 642 911
642 8
19.921.900 30/4 21 Thu nhập hoạt động tài chớnh
515 911
515 83.112
30/4 23 Chi phớ hoạt động tài chớnh 635
911 635 7.400.000 30/4 26 Chi phớ lương 6411 911 6411 98.188.000 30/4 99 Kết chuyển lói lỗ 911 4212 4212 86.679.268 Cộng số phỏt sinh trong kỳ 2.097.408.352 2.097.408.352 Số dư cuối kỳ Ngày 30 thỏng 4 năm 2007 Kế toỏn ghi sổ ( ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng ( Ký, họ tờn)
MẪU 21: SỔ NHẬT Kí CHUNG
CTCP Thương mại và Đầu tư Tam Anh 115 Đào Tấn – Ba Đỡnh – Hà Nội
SỔ NHẬT Kí CHUNG
Từ ngày: 01/4/2007 đến ngày 30/4/2007
Chứng từ Diễn giải TK Phỏt sinh
Ngày Số Nợ Cú
01/4 89 Trả tiền hàng
Tiền gửi ngõn hàng Việt Nam 1121 30.000.000
Phải trả cho người bỏn 331 30.000.000
… … … … … … 16/4 0019152 TM,CK Giỏ vốn hàng bỏn của hàng húa 632 105.518.212 Hàng húa 156 105.518.212
Phải thu của khỏch hàng 131 136.403.637
Doanh thu bỏn hàng húa 511 136.403.637 Phải thu của khỏch hàng 131 13.640.363
Thuế GTGT phải nộp 3331 13.640.363
… … … … … …
29/4 293 Thu tiền hàng
Tiền mặt 1111 186.679.000
Phải thu của khỏch hàng của Thu
131 186.679.000
… … … … … …
30/4 08 Kết chuyển VAT
Thuế GTGT phải nộp 3331 173.575.918 Thuế VAT được khấu trừ của
hàng húa dịch vụ
1331 173.575.918
30/4 08B Thuế TNDN phải nộp
Thu nhập năm nay 4212 12.318.923
Thuế thu nhập doanh nghiệp 3334 12.318.923 30/4 09 Kết chuyển doanh thu 511--
> 911
Xỏc định kết quả kinh doanh 911 2.097.325.240 30/4 11 Kết chuyển giỏ vốn 632-->
911
Xỏc định kết quả kinh doanh 911 1.728.915.614 Giỏ vốn hàng bỏn của hàng
húa
631 1.728.915.614
30/4 12 Kết chuyển chi phớ bỏn hàng 641 --> 911
Xỏc định kết quả kinh doanh 911 204.197.182
Chi phớ bằng tiền khỏc 6418 55.467.182 Chi phớ dụng cụ, đồ dựng 6413 7.300.000 Chi phớ vật liệu, bao bỡ 6412 37.100.000
Chi phớ nhõn viờn 6411 6.142.000
30/4 13 Kết chuyển CP quản lý doanh nghiệp 642 --> 911
Xỏc định kết quả kinh doanh 911 70.216.288
Chi phớ bằng tiền khỏc 6428 19.921.900 Chi phớ dịch vụ mua ngoài 6427 9.085.388
Thuế, phớ và lệ phớ 6425 28.000
Chi phớ khấu hao TSCĐ 6424 800.000 Chi phớ đồ dựng văn phũng 6423 40.381.000 … … … … … … 30/4 25 Kết chuyển lương 334 - - > 6411 Chi phớ nhõn viờn 6411 98.188.000 Phải trả cụng nhõn viờn 334 98.188.000 30/4 26 Chi phớ lương 6411 - - > 911
Xỏc định kết quả kinh doanh 911 98.188.000
Chi phớ nhõn viờn 6411 98.188.000
30/4 99 Kết chuyển lói lỗ 911 - -> 4212
Xỏc định kết quả kinh doanh 911 31.677.232
Thu nhập năm nay 4212 31.677.232
Tổng cộng 14.904.080.984 14.904.080.984
Kế toỏn ghi sổ (Ký, họ tờn)
Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn)
Sơ đồ 10 : Chu trỡnh ghi sổ tổng hợp tại CTCP Thương mại và Đầu tư Tam Anh
Ghi hàng ngày Ghi định kỳ Quan hệ đối chiếu Sổ nhật ký đặc biệt (nhật ký mua hàng, nhật ký bỏn hàng, nhật ký thu tiền, nhật ký chi tiền, nhật ký kho) Bảng tổng hợp chi tiết Sổ nhật ký chung
Bỏo cỏo tài chớnh Bảng cõn đối tài
khoản Sổ cỏi Chứng từ gốc
Sổ, thẻ kế toỏn chi tiết
Một số chỉ tiờu CTCP Thương mại và Đầu tư Tam Anh đạt được qua cỏc năm
ĐVT: 1000VNĐ
Chỉ tiờu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng doanh thu 5.144.831 7.567.807 8.098.772,892
Cỏc khoản giảm trừ 24.789 21.832 48.623,636
Doanh thu thuần 5.120.042 7.545.975 8.050.149,256
Giỏ vốn hàng bỏn 3.831.460 6.025.221 6.356.928,667
Lợi nhuận gộp 1.188.582 1.520.754 1.693.220,589
Chi phớ bỏn hàng 801.533 1.021.726 1.098.977,887
Chi phớ quản lý doanh nghiệp 267.049 302.186 330.151,009
Lợi nhuận thuần từ HĐKD 120.000 196.842 264.091,693
Thuế TNDN 33.600 55.115 73.145,674
Lợi nhuận sau thuế 86.400 141.727 190.946,091
(Nguồn: Phũng tài chớnh kế toỏn CTCP Thương mại và Đầu tư Tam Anh)
Mẫu 3 : Giao diện tớnh giỏ vốn
Từ ngày thỏng năm Đến ngày thỏng năm Kho: Vật tư: Tớnh tồn kho tức thời Chấp nhận Huỷ bỏ