2. Xếp hạng các khoản vay 3 Tối đa hoá ROE
1.5.3. Mô hình tính điểm
Ngày nay, nhiều ngân hàng đã tiến thêm bước trong việc cho điểm với khách hàng vay vốn trên cơ sở chi tiết hoá các chỉ tiêu định tính và định lượng sẽ tiến hành bảo đảm sự phù hợp với từng nhóm khách hàng: khách hàng cá nhân; khách hàng là doanh nghiệp ở mức chi tiết với doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ; doanh nghiệp là tổ chức tài chính tín dụng. Dù là phương pháp phân tích cổ điển hay
phương pháp theo mô hình Z của Altman, cho đến phương pháp tính điểm tín dụng được phân bổ cho chỉ tiêu tài chính và những chỉ tiêu phi tài chính là một trong biện pháp nhằm hạn chế RRTD. Vì vậy, luận văn đề cập chung những chỉ tiêu phi tài chính và chỉ tiêu tài chính của nhóm khách hàng là doanh nghiệp nói chung (phụ lục 02) và nhóm khách hàng cá nhân để đánh giá cân nhắc những RRTD trên cơ sở xếp hạng tín nhiệm khi xem xét cấp tín dụng và được đánh giá lại theo định kỳ.
(+) Nguyên tắc tổng hợp điểm số tín dụng đối với doanh nghiệp:
- Trong nhóm chi tiêu phí tài chính tuỳ theo mức độ quan trong của mỗi chỉ tiêu mà ngân hàng cho một trọng số nhất định, tổng các trọng số là 100%.
- Nhóm các chỉ tiêu tài chính với 11 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm cũng được tính toán theo trọng số tương tự nhóm chỉ tiêu phi tài chính và sau tổng hợp chung.
- Sau khi tính toán tổng hợp điểm cho các chỉ tiêu phi tài chính (A) và chỉ tiêu tài chính (B), ngân hàng tiếp tục áp dụng trọng số (%) cho 2 nhóm chỉ tiêu này, ví dụ NHTM qui định trọng số A= 45%; B=55% khi chỉ số tài chính đã được kiểm toán.
(+) Thang điểm của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp và các NHTM có thể đặt ra ở các ký hiệu khác nhau, ký hiệu theo chữ, theo số. Tuy nhiên chúng đều giống nhau ở cấp độ đánh giá tín nhiệm. Ví dụ, xếp hạng của Moodys , mức cao nhất trong điểm số tín dụng là Aaa, Aa1, Aa2,Aa3, chất lượng kém nhất là Caa; của Standard&Poors, mức điểm tín dụng cao nhất là AAA, AA+, AA, AA-, mức điểm tín dụng thấp nhất là CCC, của một số NHTM có thể xếp từ điểm 1,2,3...7 (mức điểm 1 là tốt nhất, 7 là điểm xấu nhất).
(+) Các NHTM thường đưa ra khung chuẩn để chấm điểm cho từng nhóm khách hàng doanh nghiệp, ở mức chi tiết hơn ngân hàng có thể đưa ra tiêu chí chấm điểm cho loại khách hàng hoạt động ở ngành nghề khác nhau và các bước trong qui trình chấm điểm được qui định rất cụ thể trong sổ tay tín dụng.
Bảng 1-1: Những tiêu chí cho điểm đối với khách hàng là cá nhân
STT Các hạng mục xác định cho điểm tín dụng Số điểm
1 Nghề nghiệm của người vay
Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh Công nhân có kinh nghiệm
108 8
Sinh viên
Công nhân không có chuyên môn Nhân viên làm việc nửa thời gian
54 4 2
2 Tình trạng về nhà cửa
Có nhà riêng
Nhà hoặc căn hộ đi thuê Sống với bạn bè hoặc họ hàng 6 4 2 3 Xếp loại về chất lượng tín dụng là Tốt Trung bình Không có cơ sở Xấu 10 5 2 0
4 Kinh nghiệm nghề nghiệp
Nhiều hơn 1 năm Từ một năm trở xuống
52 2
5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành
Nhiều hơn 1 năm Từ 1 năm trở xuống
21 1
6 Có điện thoại tại nơi ở không
Có Không 2 0 7 Có người sống cùng không Không Một Hai Ba Nhiều hơn ba 3 3 4 4 2
8 Các tài khoản tại ngân hàng
Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc Chỉ tài khoản tiết kiệm
Chỉ tài khoản phát hành séc Không có 4 3 2 0
Nguồn: Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài chính (trang 735)
Qui định về tiêu chuẩn cấp tín dụng khi doanh nghiệp đạt mức độ xếp hạng thế nào sẽ cấp tín dụng, mức nào xem xét rút lui trong trường hợp đã cấp tín dụng, mức nào không được cấp tín dụng cũng được qui định cụ thể tại sổ tay tín dụng.
Như vậy, chúng ta có thể thấy khi xem xét mô hình đánh giá RRTD của khách hàng là doanh nghiệp bằng phương pháp cho điểm đó là sự kế thừa gần như đầy đủ của phương pháp phân tích cổ điển, các chỉ số phi tài chính như phân tích môi trường kinh doanh, năng lực doanh nghiệp, tài sản thế chấp... cũng như các chỉ số tài chính
đều được sử dụng trong mô hình tính điểm. Ngay cả phương pháp cho điểm cũng có tới gần 50% là việc cho điểm dựa trên phân tích đánh giá của chuyên gia phân tích, vì vậy mức độ đánh giá về RRTD có thể xảy ra cũng sẽ mang tính chất tương đối, cần được rà soát, cập nhật, đánh giá thường xuyên.
Thực tế về sản phẩm dịch vụ cho vay tiêu dùng của cá nhân ngày càng gia tăng, để xử lý số đơn ngày một tăng của khách hàng, với hệ thống thông tin cá nhân sẵn có, các ngân hàng sử dụng hệ thống cho điểm để đánh giá mức rủi ro của khách hàng để cấp tín dụng theo các mức cho vay cụ thể. Hệ thống cho điểm này đã được nhiều ngân hàng tự động hoá, được khách hàng rất ưa thích, vì nó rút ngắn thời gian xử lý một món vay, trong vòng vài phút ngân hàng có thể thông báo kết quả chấp nhận cho vay, cho vay bao nhiêu hoặc từ chối cho vay.
Mô hình tính điểm tín dụng tiêu dùng thường sử dụng từ 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1 đến 10. Bảng 1-1 ở trên là mức điểm cho từng hạng mục của ngân hàng Mỹ thường sử dụng để đánh giá rủi ro trước khi cấp tín dụng tiêu dùng.
Cơ sở lý luận của hệ thống cho điểm này là ngân hàng có thể định dạng được các yếu tố về tài chính, kinh tế và động cơ của khách hàng để tách riêng khoản vay loại tốt với khoản cho vay loại tồi thông qua việc quan sát thu nhập và tổng kết từ số đông các khách hàng đã từng nợ trước đây. Bên cạnh đó ngân hàng giả định rằng các yếu tố tài chính và yếu tố khác mà trước đây đã từng tạo ra sự khác biệt giữa khoản tín dụng tốt và khoản tín dụng chất lượng không tốt vẫn có thể được áp dụng trong tương lai, với tỷ lệ sai sót nhỏ. Giả định này có thể sai nếu như có sự biến động đột ngột của nền kinh tế và các yếu tố khác. Chính vì vậy, các ngân hàng cũng thường cập nhật lại hệ thống tính điểm.
Điểm tối đa cho khách hàng có thể nhận được từ 8 yếu tố trên là 43 điểm, điểm thấp nhất là 9 điểm. Giả sử ngân hàng nhận thấy rằng với những khoản nợ đã được ký duyệt trước đây có điểm số không quá 28 thì có tới 40% số nợ đó đã trở thành chất lượng kém và trên mức điểm 28 là những khoản tín dụng có chất lượng từ trung bình đến cao. Với sự thống kê phân tích, NHTM căn cứ vào đó đặt ra các mức
điểm: Từ 28 điểm trở xuống, ngân hàng từ chối cấp tín dụng; các mức 29-30 điểm có thể cấp tín dụng ở mức 10 triệu đồng; từ 31-33 điểm mức 15 triệu đồng… mức 41-43 điểm cao nhất ví dụ là 50 triệu đồng.