VI. Vây dựng kế hoạch hỗ trợ doanh nghiệp
b. Hệ thống lơng, phúc lợi và các khoản phụ cấp
Tiền lơng của công ty đợc tính theo hai hình thức chính là lơng theo sản phẩm tổ và lơng theo thời gian, các khoản trích theo lơng đợc tính theo quy định của nhà nớc, về phúc lợi và các khoản phụ cấp, công ty xây dựng các quỹ nhằm tạo nguồn kinh phí cho các khoản này nh quỹ hỗ trợ thất nghiệp, quỹ khen th- ởng phúc lợi. Trong thực tế công ty đang hỗ trợ cho 17 lao động cha có việc làm bằng nguồn đợc huy động từ quỹ ngoài ra công ty còn quan tâm đến con em của ngời lao động, nếu có thành tích cao trong học tập công ty xẽ có phần thởng nhăm khuyến khích cho ngời lao động trong công ty và con em họ học tập và làm việc tích cực hơn. Công ty còn chú trọng các khoản hỗ trợ dựa trên tích chất phức tạp, độc hại của nghề nghiệp, hỗ trợ khi mất điện, ca 3, trách nhiệm của ngời lao động.
đơn vị: đồng
phòng ban tiền lơng cán
bộ quản lý tổng phântiền lơng Xởng
Tổng nhà máy
Lơng cơ bản 8177400 18603900 26781300
Tổng số ngày 654 981 1635
Lơng thời gian 8929644 4852858 13782502
Lơng sản phẩm 0 21042800 21042800 Thêm giờ 88685 216603 305288 Mất điện 120000 1968000 2088000 Độc hại 54923 558908 613831 Ca 3 216211 0 216211 Trách nhiệm 231000 147000 378000 Lơng hệ số 7094438 1824775 8919213 Tổng lơng 16735810 30610034 47345844 Tạm ứng 5400000 11500000 16900000 BHXH 5% 390180 930195 1320375 BHYT 1% 78531 186039 264570 Kinh phí CĐ 1% 161742 306109 467851 Số còn lại 10704943 17688600 28393543
(nguồn: Tiền lơng của công nhân viên tháng 12 năm 2002, trang 40, phụ lục)
Theo số liệu trên, lơng của bộ phận quản lý đợc tính theo thời gian, lơng củaphân sởng tinhd theo sản phẩm. Mức lơng của phân sởng chiếm 69,5% trong tổng quỹ lơng còn lại 30,5% là tỷ lệ mức lơng của bộ phận quản lý, với tỷ lệ mức lơng nh trên là phù hợp và tạo đà phát triển cho công ty. Trong bảng lơng còn chỉ rõ các khoản trích theo lơng, phụ cấp đợc công ty trả cho ngời lao động phù hợp với quy định của nhà nớc.
Ngoài tiền lơng phản ánh về mặt vật chất, công ty còn kích thích về mặt tinh thần cho ngời lao động nh tổ chức thăm quan, du lịch, lễ hội, tổ chức giải thể thao, ca nhạc, thời trang giúp ngời lao động rèn luyện sức khoẻ, tạo tinh thần thoải mái, giảm bớt căng thẳng trong khi làm việc. Xây dựng danh hiệu thi đua với bằng khen, giấy khen, huân chơng, huy chơng cho cán bộ giỏi, xuất xắc…Động viên ngời lao động trong các ngày lễ tết, ngày kỹ niệm ( ngày quốc tế phụ nữ, quốc khánh, kỹ niệm ngày thành lập công ty …)
7. Tình hình năng suất lao động tại công ty cổ phần thiết bị đIện hà nội
Với trình độ công nghệ tiên tiến, trình độ tay nghề tốt của ngời lao động, công ty luôn đạt năng suất lao động rất cao, trung bình năng suất lao động của công ty luôn vợt 20% so với định mức giờ công lao động:
Mảng hoá
STT Sản phẩm
Năng suất lao động bình quân (giờ/sản phẩm) 1 Bạc vai 280 0,792 2 Bạc TTDC2 0,952 3 Bạc TW 0,952 4 Bạc vai 360 1,176 5 Bạc vuông 100 1,272 6 Bạc vai 300LX 1,216 7 Bạc thân 280 1,272 8 Bạc VTBB 003 1,272 9 Bạc GCM1 1,272 10 Sông công 1 1,272
11 Luyện kim đen 1,312
12 Bạc vai 250GS 1,352 13 VT77-09 2,04 14 Bạc TW-02 2,04 15 Bạc BTC- 0245 2,04 16 Bạc TTDC2 - 03 2,04 17 Bạc thân 360 2,04 18 Bạc sông sông 3 2,224 19 Bạc thân 250GS 2,504 20 Bạc thân 300LX 2,344 21 Bạc TTDC2 3,2 22 Bạc 02-001-NB 3,2
(nguồn: Năng suất lao động bình quân của từng sản phẩm, trang 47, phụ lục)
Các sản phẩm ở mảng hoá có năng suất lao động rất cao, có những sản phẩm nh bạc vai 280, bạc TW chỉ cần cha đầy 1 giờ là sản xuất ra thành thành phẩm, nhiều nhất là 3,2 giờ. Các loại bạc là sản phẩm chính của công ty do vậy năng suất lao động cao là động lực để công ty ngày càng phát triển. Do quá trình sản xuất bạc khâu quan trọng là khâu ép do vậy thời gian gia công ít , song không vì thế mà công ty xem nhẹ sản phẩm này mà ngợc lại sản phẩm bạc đợc công ty chọn là sản phẩm chủ yếu trong những năm tới với sức cạnh tranh cao. Vậy không ngừng nâng cao năng suất lao động là điều mà công ty đang làm.
Tuy đã xác định đợc sản phẩm chủ lực nhng không vì thế mà công ty xem nhẹ sản phẩm truyền thống đó là sản phẩm thiết bị điện.
Mảng điện
STT Sản phẩm bình quân Năng suất lao động(giờ/sản phẩm)
1 Chống sét ống 10Kv 11,68 2 Chống sét ống 35Kv 11,68 3 Cầu dao 24-630-DN 60,88 4 Cầu dao 24-630 54,8 5 Điều khiển 6,08 6 Cầu dao 35-630-NN 95,68
7 Cầu dao 35-630-NN(OTĐ) 88,24
8 Điều khiển cầu dao 35Kv (OTĐ) 74,4
9 Cầu dao 35-630-NN 131,9
10 Cầu dao 35-630-NN(1TD) 88,24
11 DKCD 35 14,8
12 Điều khiển cầu dao 35Kv (1TĐ) 28,88
13 Cầu dao 35-630-NN (2TĐ) 88,24
14 DKCD 35 22,16
15 Điều khiển cầu dao 35Kv (2TĐ) 57,76
16 CCRSIV 15-1 19,44 17 CCRSIV 24-1 21,44 18 CCRSIV 35-1 21,44 19 CCRSIV 15-2 18,56 20 CCRSIV 24-2 18,56 21 CCRSIV 35-2 18,56 22 CCO 10 24 23 CCO 24 23,2 24 CCO 35 21,44
(nguồn: Năng suất lao động bình quân của từng sản phẩm, trang 48, phụ lục)
Do tính chất phức tạp và khối lợng công việc lớn, nên thời gian gia công các sản phẩm thiết bị điện kéo dài. Nhng không vì thế mà năng suất lao động của sản phẩm này giảm, mà ngợc lại nó cũng tăng tơng đơng với sản phẩm mảng hoá. Để sản xuất ra sản phẩm thiết bị điện cần hàng chục giờ, có sản phẩm cần tới gần 100 giờ nhng năng suất lao động liên tục tăng và đặc biệt nó tăng đến hơn 20% so với định mức lao động mà công ty đã xây dựng.
8. Tình hình đào tạo và phát triển nhân lực tại công ty cổ phần thiết bị đIện hà nội
“Với đội ngũ lao động 77 ngời trong đó Cán bộ trình độ đại học: 12 ngời
Cán bộ trình độ trung cấp: 1 ngời
Công nhân kỹ thuật: 25 ngời
Số còn lại: là công nhân đào tạo ngắn hạn và lao động phụ”
(nguồn: tình hình chung của doanh nghiệp, phần 2, trang 2, phụ lục)
không dừng lại ở đó, công ty đang có su hớng mở rộng vì vậy nguồn nhân lực là yếu tố hàng đầu giúp công ty ngày càng đi lên. nguồn nhân lực trong bộ phận quản lý đợc công ty gửi đi đào tạo tại một số cơ sở nhằm không ngừng lâng cao trình độ, đối với công nhân, trớc khi vào làm việc đợc công ty gửi đào tạo ngắn hạn tại trờng công nghiệp Hà Nội sau đó về công ty thực hành, nếu đủ điều kiện làm việc thì đợc nhận, nếu không thì phải đào tạo tiếp hoặc chấm dứt hợp đồng lao động. Tỷ lệ lao động có trình độ trung cấp trở lên chiếm 17%, trình độ kỹ thuật chiếm 32,5% còn lại 50,5 là công nhân đợc đào tạo ngắn hạn tuy về trình độ văn hoá của những ngời công nhân này còn hạn chế song với tay nghề vững họ đủ sức thực hiện công việc có tính chuyên môn cao. Đối với các doanh nghiệp khác tỷ lệ cán bộ có trình độ đại học chiếm 17% là khiêm tốn vì bộ máy của họ lớn, phức tạp, nhiều phòng ban, còn đối với công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội thì tỷ lệ này ở mức cao vì công ty có bộ máy quản lý ngọn nhẹ, tinh giảm. Trong những năm tới công ty chú trọng đào tạo những cán bộ kỹ thuật, công nhân lành nghề, để hoàn thành nhiệm vụ sản xuất và không ngừng nâng cao trình độ văn hoá, kỹ năng nghề nghiệp của toàn thể ngời lao động trong công ty.
9. Đánh giá về quản trị nhân lực của doanh nghiệp
a. Ưu điểm
Công ty có cách thức tổ chức và phân tích công việc khoa học, chi tiết đ- ợc xây dựng đảm bảo tính công bằng dân chủ, phát huy tính sáng tạo của đội ngũ ngời lao động.
Có định mức lao động gắn liền với thực tế, với từng sản phẩm đó là động lực để tăng năng suất lao động.
Công ty có cơ cấu lao động phù hợp với bộ máy gọn nhẹ, cán bộ có trình độ, công nhân lành nghề chiếm tỷ trọng cao.
Công ty có biện pháp thúc đẩy sản xuất kinh doanh dựa trên việc đánh giá thành tích của ngời lao động nhằm kích thích về vật chất và tinh thần cho họ làm việc tốt hơn.
Với hệ thống lơng, phúc lợi và các khoản phụ cấp đảm bảo cho tình hình mới với mức lơng ngày càng tăng nhng vẫn ổn định sản xuất.
Năng suất lao động liên tục tăng, tạo nhiều giá trị hàng hoá trong cùng một đơn vị thời gian, làm cho giá thành liên tục giảm và lợi nhuận tăng.
Ngời lao động có trình độ học vấn và tay nghề cao, đủ sức đảm đơng công việc có tính chất phức tạp, ngời lao động không ngừng học tập, bồi dỡng nhằm nâng cao trình độ. Với tổng số 21 ngời là đảng viên chiếm 35% trong
tổng số ngời lao động của công ty, đây là nguồn lực mạnh nhất, đi đầu trong các hoạt động của công ty.
Công có có hệ thống thông tin về nguồn nhân lực rồi rào, với thông tin về tuyển chọn, sử dụng, đề bạt, thuyên chuyển và cho ngời lao động thôi việc. Là cơ sở để công ty đánh giá chính xác nguồn nhân lực của mình với nguồn nhân lực ngoài công ty.
b. Nh ợc điểm
Cha tận dụng hết thời gian lao động, thời gian lãng phí còn nhiều chiếm đến 20% trong tổng thời gian theo chế độ.
Số lao động cha có việc làm còn nhiều chiếm 22,1% trong tổng số lao động của công ty, số lao động này vẫn đợc hởng chế độ phụ cấp theo quy định của nhà nớc nên đây là ngánh nặng cho công ty trên đà phát triển.
c. Biện pháp khắc phục
Công ty nên xem xét và bố trí lại đội ngũ lao động sao cho phù hợp hơn với năng lực. Đồng thời đa ra các biện pháp nhằm làm thay đổi trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên bằng cách thờng xuyên tổ chức hớng dẫn, trao đổi huấn luyện nghề nghiệp. Nâng cao tinh thần đoàn kết và giữ vững truyền thống của công ty.
Đẩy mạnh công tác tuyên truyền giáo dục, động viên cán bộ công nhân viên chức khắc phục khó khăn, hoàn thành nhiệm vụ đợc giao, thực hiện tốt các nội quy, quy chế của công ty.
Đẩy mạnh thi đua lao động sản xuất, tiết kiệm các chi phí có hiệu quả, quan tâm tới hoạt động giới tính, hoạt động văn hoá, thể dục thể thao.
Tăng cờng kiểm tra, giám sát, tăng cờng độ lao động, không để thời gian lãng phí kéo dài nhằm sử dụng tối đa thời gian lao động.
Phát triển nhiều mặt hàng mới, tạo nhiều việc làm để giải quyết vấn đề thất nghiệp trong công ty.
II. Quản trị tài chính
1. tình hình doanh thu, lợi nhuận của doanh nghiệp
a. Tình hình doanh thu tại công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội
Doanh thu phản ánh kết quả của hoạt động kinh doanh, biểu hiện ở trạng thái giá trị của hàng hoá, là quá trình cuối của vòng luân chuyển vốn. Nhờ có 57
doanh thu mà các doanh nghiệp cố vốn để tiến hành tái sản xuất mở rộng, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Doanh thu không những bù đắp đợc những chi phí liên quan đến việc chế tạo và tiêu thụ sản phẩm mà còn thực hiện đợc giá trị lao động thặng d (lãi), đây là nguồn quan trọng nhằm tích luỹ vào ngân sách, các quỹ nhằm mở rộng quy mô sản xuất và nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên.
Trong những năm qua doanh thu của công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội liên tục tăng, đây là kết quả của quá trình sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Chênh lệch Tỷ lệ % Tổnh doanh thu 1812679621 4021943013 2209263392 221,8%
Lãi trớc thuế/DT 12,0% 14,0%
Lãi sau thuế/DT 12,0% 11,0%
(nguồn: bảng báo cáo kết quả kinh doanh năm 2001, 2002, trang 29, 35, phụ lục)
Trong hai năm 2002 và 2001 tổng doanh thu tăng đến 121,8% tơng đơng 2209263392 đồng. Nh vậy chỉ qua một năm tổng doanh thu đã tăng hơn hai lần, với kế hoạch năm 2003 tổng doanh thu tăng 55% so với năm 2002 và đạt mức 6250 triệu đồng công ty đang vơn mình nhằm tạo đà phát triển cao và bền vững.
Với tỷ xuất sinh lời năm 2001 cho thấy cứ một đồng doanh thu tạo ra 0,12 đồng lợi nhuận trớc thuế và 0,12 đồng lợi nhuận sau thuế, năm 2002 thì cứ một đồng doanh thu tạo ra 0,14 đồng lợi nhuận trớc thuế và 0,11 đồng kợi nhuận sau thuế. Nh vậy trong năm 2002 thì một đồng doanh thu ra nhiều hơn 0,02 đồng lợi nhuận trớc thế nhng lại tạo ra ít hơn 0,01 đồng lợi nhuận sau thuế so với năm 2001. Công ty dự kiến trong năm 2003 tỷ suất lợi nhuận trên tổng doanh thu là 15,5% tức là cứ một đồng doanh thu tạo ra 0,155 đồnglợi nhuận. Nh vậy trong những năm tới doanh thu của công ty liên tục tăng với tỷ lệ cao, phản ánh hiệu quả của quá trình sản xuất kinh doanh của công ty. b. Tình hình lợi nhuận tại công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội
“Lợi nhuận là biểu hiện bằng tiền của bộ phận sản xuất thặng d do kết quả lao động của ngời lao động mang lại”
(nguồn: chơng V, phầnII, phân tích hoạt động kinh doanh , NXB thống kê)
Lợi nhuận là đòn bẩy kinh tế có tác dụng khuyến khích ngời lao động và các đơn vị ra sức phát triển và nâng cao sản xuất kinh doanh trên cơ sở chính sách
phân phối đúng đắn. Phản ánh kết quả việc sử dụng các yếu tố cơ bản của sản xuất nh lao động, vật t, tài sản cố định…
Lợi nhuận luôn tỷ lệ thuận với doanh thu do vậy doanh thu tăng thì lợi nhuận cũng tăng và ngợc lại. Cùng với sự ra tăng của doanh thu thì lợi nhuận của công ty cũng không ngừng tăng lên.
đơn vị: đồng Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Chênh lệch Tỷ lệ % Tổng sản lợng 2071179036 3772812848 1701633812 182,2 Tổng doanh thu 1812679621 4021943013 2209263392 221,9
Các khoản giảm trừ 0 0 0
Doanh thu thuần 1812679621 4021943013 2209263392 221,9 Giá vốn hàng bán 1179781684 2821442105 1641660421 239,1 Lãi gộp 632897937 1200500908 567602971 189.7 Chi phí bán hàng 111976120 179153201 67177081 160 Chi phí quản lý 354585478 609642619 255057141 171,9 Lãi thuần từ HĐKD 166336339 411705085 245368746 247,5 Thu từ HĐTC 33793206 100008230 66215024 295,9 Chi phí từ HĐTC 0 0 0 Lãi từ HĐTC 33793206 100008230 66215024 295,9 Thu từ HĐBT 102020163 101471400 -548763 99,46 Chi phí từ HĐBT 68529772 34735659 -33794113 50,69 Lãi từ HĐBT 33490391 66735741 33245350 201,5 Tổng lãi trớc thuế 233619936 578449056 344829120 247,6 Thuế thu nhập 58404984 92551849 34146865 158,5 Lợi nhuận sau thuế 175214952 485897208 310682255 277,3
(nguồn: bảng báo cáo kết quả kinh doanh năm 2001,2002, trang29, 35, phụ lục)
Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2002 tăng 147,5% tơng đơng 245368746 đồng, mức tăng rất lớn này là do tổng doanh thu tăng lên làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng 2209263392 đồng. Trong khi đó các khoản giảm trừ không thay đổi nên không làm ảnh hởng đến lợi nhuận. Do giávốn hàng bán tăng lên, nó làm lợi nhuận giảm 1641660421 đồng. Do chi phí bán hàng tăng lên, nó làm lợi nhuận giảm 67177081 đồng, do cgi phí quản lý tăng lên, nó làm giảm lợi nhuận là 255057141 đồng. Nh vậy các nhân tố làm lợi nhuận tăng là tổng doanh thu, các nhân tố làm lợi nhuận giảm là giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý. Còn khoản chiết khấu hàng bán không làm ảnh hởng tới lợi nhuận. Vậy lợi nhuận tăng một khoản là =2209263392-( 1641660421 + 67177081+ 255057141)= 245368746 đồng.
Đối với lợi nhuận từ hoạt động tài chính năm 2002 tăng 195,9% tơng đơng 66215024 đồng so với năm 2001. Mức tăng này là do thu từ hoạt động tài chính tăng làm cho lợi nhuận từ hoạt động tài chính tăng 66215024 đồng, trong khi đó chi hoạt động tài chính không ảnh hởng đến lợi nhuận này. vậy lợi nhuận từ hoạt động tài chính tăng một lợng là = 66215024 – 0 = 66215024 đồng.
Đôí với lợi nhuận từ hoạt động bất thờng năm 2002 tăng 101,5% tơng đơng 33245350 đồng so với năm 2001. Mức tăng này là do thu từ hoạt động bất th- ờng giảm làm cho lợi nhuận từ hoạt động bất thờng giảm 548763 đồng. Trong